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老師請問在計算應交稅費和遞延所得稅費用的時候稅率的確定是怎么確定的 有的是應交所得稅用以后稅率。有的是遞延所得稅費用以后稅率
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您好！計算當年應交所得稅用當年的所得稅稅率計算，算暫時性差異形成的遞延所得稅費用按未來的稅率計算，已經(jīng)確定的遞延所得稅費用，要用未來變更后的稅率進行調(diào)整。
2019 07/12 09:24
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計算當期繳納
借：所得稅費用
貸：應交稅費——應交所得稅
借：遞延所得稅資產(chǎn) （當期繳納，以后少交）
貸：所得稅費用
借：所得稅費用
貸：遞延所得稅負債（當期少交，以后多交）
計算應繳納就變成了
借：所得稅費用
遞延所得稅負債（增加應交稅費）
貸：應交稅費——應交所得稅
遞延所得稅資產(chǎn)（減少應交稅費）
繳納：
借：應交稅費----應交所得稅
貸：銀行存款
是不是這個關系？
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老師，這個題目確定遞延所得稅資產(chǎn)時，借遞延所得稅資產(chǎn)65貸所得稅費用65，交稅的時候，是借所得稅費用815貸應交所得稅815嗎？和在一起怎么寫呢？那這個遞延所得稅怎么提現(xiàn)可以在以后抵扣呢
470
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遞延所得稅費用和遞延所得稅收益如何確定劃分
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確認當期應交所得稅：當期稅率，確認遞延所得稅：未來稅率
現(xiàn)實中，確認遞延所得稅的時候怎么知道未來的稅率是多少呢？不是企業(yè)申請取得是不是高新的那一刻才知道，那是等到那一刻才確認遞延所得稅？
1295
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為什么計算遞延所得稅時用的稅率是15%，計算當期應交所得稅時用的是25%，遞延所得稅不需要重新調(diào)整25%的來計算嗎？
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