問(wèn)題已解決

為什么計(jì)算遞延所得稅時(shí)用的稅率是15%，計(jì)算當(dāng)期應(yīng)交所得稅時(shí)用的是25%，遞延所得稅不需要重新調(diào)整25%的來(lái)計(jì)算嗎？

84785045| 提問(wèn)時(shí)間：01/28 10:29
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好，是不需要調(diào)整的
01/28 10:30
84785045
01/28 10:52
為什么不調(diào)
84785045
01/28 10:54
教材寫了要調(diào)
小林老師
01/28 10:57
您好，不好意思，遞延所得稅是根據(jù)預(yù)期轉(zhuǎn)回時(shí)的稅率計(jì)算，題目22年是需要看23年以及以后的稅率計(jì)算22年末遞延所得稅
84785045
01/28 11:08
那為什么算當(dāng)期所得稅時(shí)用15%
小林老師
01/28 12:21
您好，計(jì)算應(yīng)交所得稅用當(dāng)期的稅率，計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)用預(yù)期轉(zhuǎn)回差異時(shí)的稅率
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