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老師我對這個遞延所得稅的稅率的轉換問題一直搞不明白，2015年的所得稅稅率是25%，2016年的符合高新技術所得稅稅率為15%，可是在計算2015年遞延所得稅的時候有時候用25%的稅率，有時候用15%的稅率，分不清楚，也搞不明白，感覺太亂了，請老師指點下何時用25%何時用15%
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同學你好 這里你要以轉回期間所得稅稅率計算
遞延所得稅負債”科目的期末余額＝應納稅暫時性差異的期末余額×未來轉回時的所得稅稅率?
遞延所得稅資產(chǎn)”科目的期末余額＝可抵扣暫時性差異的期末余額×未來轉回時的所得稅稅率
2021 06/16 14:28
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