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老師，題目是這個

謝謝老師啦

題目順序先10—24 再10—25

好的,做好發(fā)給你.請稍后

好嘞，張老師

謝謝張老師啦?(?^o^?)?

固定資產(chǎn)2008年賬面余額=500-500*2/10=400 固定資產(chǎn)2008年計稅余額=500-500/10=450 固定資產(chǎn)2008年可抵扣余額100-50=50 應(yīng)納稅所得額=700-50+60-60+50+200+100=1000 交所得稅=1000*25%=250 2008年遞延所得稅資產(chǎn)期末余額=(50+200+100)*25%=87.52008年遞延所得稅負債期末余額=60*25%=15 借:所得稅費用177.5 遞延所得稅資產(chǎn)87.5 貸:遞延所得稅負債15 應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅250 2008年遞延所得稅資產(chǎn)期末余額=(50+200+100)*25%=87.52009年遞延所得稅資產(chǎn)期末余額=(50+50+60)*25%=402009年遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額40-87.5=-47.5 2008年遞延所得稅負債期末余額=60*25%=15 2009年遞延所得稅負債期末余額=200*25%=50 2009年遞延所得稅負債發(fā)生額額=50-15=35 2009年應(yīng)交所得稅=1800*25%-35-47.5=437.5 借:所得稅費用450 貸:遞延所得稅資產(chǎn)47.5 遞延所得稅負債35 應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅367.5

謝謝張老師啦

固定資產(chǎn)2008年賬面余額=500-500*2/10=400 固定資產(chǎn)2008年計稅余額=500-500/10=450 固定資產(chǎn)2008年可抵扣余額100-50=50 應(yīng)納稅所得額=700-50+60-60+50+200+100=1000 交所得稅=1000*25%=250 2008年遞延所得稅資產(chǎn)期末余額=(50+200+100)*25%=87.5 2008年遞延所得稅負債期末余額=60*25%=15 借:所得稅費用177.5 遞延所得稅資產(chǎn)87.5 貸:遞延所得稅負債15 應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅250 2008年遞延所得稅資產(chǎn)期末余額=(50+200+100)*25%=87.5 2009年遞延所得稅資產(chǎn)期末余額=(50+50+60)*25%=40 2009年遞延所得稅資產(chǎn)發(fā)生額40-87.5=-47.5 2008年遞延所得稅負債期末余額=60*25%=15 2009年遞延所得稅負債期末余額=200*25%=50 2009年遞延所得稅負債發(fā)生額額=50-15=35 2009年應(yīng)交所得稅=1800*25%-35-47.5=437.5 借:所得稅費用450 貸:遞延所得稅資產(chǎn)47.5 遞延所得稅負債35 應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅367.5