免費(fèi)問答

甲自行車廠為增值稅-般納稅人，生產(chǎn)銷售自行車，出廠不含稅單價(jià)為250元/輛。本年11月留抵稅額4000元，12月該廠購銷情況如下 (1)向當(dāng)?shù)匕儇浬坛卿N售600輛，百貨商城當(dāng)月付清貨款后，廠家給予了7%的銷售折扣 (2)問特約銷售點(diǎn)銷售400輛，并支付運(yùn)輸單位運(yùn)費(fèi)6 540元(含增值稅)，取得增值稅專用發(fā)票，注明價(jià)款6000元， 增值稅稅額540元 3)銷售本廠自用8年的小轎車一-輛，售價(jià)103 000元 (4)當(dāng)期發(fā)出包裝物收取押金40 000元，逾期仍未收回的包裝物押金56500元 (5)購進(jìn)自行車零部件、原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明銷售金額15000元，注明稅款19500元 (6)從小規(guī)模納稅人處購進(jìn)自行車零件支付82400元，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的專用發(fā)票 (7)本廠組織收購廢舊白行車，支出收購金額50000元 假定應(yīng)該認(rèn)證的發(fā)票均經(jīng)過了認(rèn)證，要求計(jì)算下列各題:(1)計(jì)算甲自行車廠當(dāng)期可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額(2)計(jì)算甲自行車廠銷售自行車的銷項(xiàng)稅額(3)計(jì)算甲自行車廠包裝物押金的銷項(xiàng)稅額 (4)計(jì)算甲自行車廠銷售使用過小轎車應(yīng)繳增值稅稅額5計(jì)算當(dāng)期甲自行車廠應(yīng)納增值稅稅額合計(jì)數(shù)