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某增值稅一般納稅人生產(chǎn)銷售自行車，出廠含稅單價為280元／輛。某月該 廠購銷情況如下： (1)向當(dāng)?shù)匕儇洿髽卿N售800輛，百貨大樓當(dāng)月付清貨款后，廠家給予了10％的折扣銷售，開具同一張發(fā)票入賬； (2)向外地特約經(jīng)銷點(diǎn)銷售500輛，并支付運(yùn)輸單位8 000元，收到的運(yùn)費(fèi)發(fā)票上注明運(yùn)費(fèi)7 000元，裝卸費(fèi)1 000元；同時為了盡早的把錢收回來，給以對方1/10,N/20的優(yōu)惠政策。 (3)逾期仍未收回的包裝物押金60 000元。 (4)購進(jìn)自行車零部件、原材料，取得的專用發(fā)票上注明銷售金額140 000元、稅 款23 800元； 計算繳納當(dāng)月底該企業(yè)應(yīng)繳增值稅
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可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
7000*0.09+1000*0.06+23800=24490
當(dāng)期銷項(xiàng)稅額是
800*280*0.9/1.13*0.13+800*280/1.13*0.13+60000/1.13*0.13=55865.49
應(yīng)交增值稅55865.49-24490=31375.49
2022 04/12 09:00
84784991 
2022 04/12 09:10
可以寫詳細(xì)點(diǎn)不，不太理解
84784991
2022 04/12 09:10
可以把每步驟寫了不
暖暖老師 
2022 04/12 09:19
業(yè)務(wù)1銷項(xiàng)稅額的計算是
800*280*0.9/1.13*0.13=23192.92
暖暖老師
2022 04/12 09:19
業(yè)務(wù)2銷項(xiàng)稅額的計算是
8000*280/1.13*0.13=257699.12
可以抵扣進(jìn)項(xiàng)7000*0.09+1000*0.06=690
暖暖老師
2022 04/12 09:20
業(yè)務(wù)3銷項(xiàng)稅額的計算是60000/1.13*0.13=6902.65
暖暖老師
2022 04/12 09:20
業(yè)務(wù)4可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是23800
84784991
2022 04/12 09:27
業(yè)務(wù)1的0.9是
暖暖老師
2022 04/12 09:27
10%是商業(yè)折扣不是的
84784991
2022 04/12 16:29
我還是不明白怎么算的
84784991
2022 04/12 16:29
可以寫詳細(xì)點(diǎn)不
暖暖老師
2022 04/12 16:29
這個每一個業(yè)務(wù)都發(fā)給你了具體的計算
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