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工資的計(jì)提和社保一齊怎樣做分錄？假如工資3000，社保個(gè)人部分200，公司400

84785039| 提問(wèn)時(shí)間：2020 03/27 23:54
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張樂(lè)老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,資產(chǎn)評(píng)估師
1.計(jì)提工資 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 3000 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 3000 2.計(jì)提社保（企業(yè)部分） 借：××費(fèi)用（管理/銷(xiāo)售等） 400 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 400 3.次月發(fā)放工資時(shí) 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 3000 貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 200 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 400 其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分) 200 貸：銀行存款或現(xiàn)金 600
2020 03/27 23:56
84785039
2020 03/28 00:00
第3點(diǎn)怎么借方3000，貸方只有200，不平阿？
張樂(lè)老師
2020 03/28 00:06
這是因?yàn)槟銢](méi)給數(shù)據(jù)，那現(xiàn)在假設(shè)個(gè)稅是100，補(bǔ)充如下： 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 100 庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 2700
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