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一般納稅人公司,計提社保和工資怎樣做分錄?繳納社保和發(fā)放工資怎樣做分錄?
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速問速答計提工資和社保費的會計分錄:
計提工資
借:管理費用
貸:應(yīng)付職工薪酬——工資
計提社保
借:管理費用
貸:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
發(fā)放工資時
借:應(yīng)付職工薪酬——工資
貸:其他應(yīng)付款—社保(個人部分)
? ? ? ?庫存現(xiàn)金/銀行存款
繳納杜保
借:應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
? ? ? ?其他應(yīng)付款—社保(個人部分)
貸:銀行存款
2023 09/19 12:01
84785023
2023 09/19 12:16
好的 謝謝
請問這樣對不呢:
1、計提工資:
借:主營業(yè)務(wù)成本/管理費用/銷售費用--工資(應(yīng)發(fā)數(shù))
貸:應(yīng)付職工薪酬--社保(單位部分)
應(yīng)付職工薪酬--工資(實發(fā)工資%2b個人部分)
2、計提社保:
借:應(yīng)付職工薪酬--工資(個人部分社保)
貸:其他應(yīng)收款--社保(個人)
3.發(fā)放工資:
借:應(yīng)付職工薪酬--工資 (實發(fā)部分)
貸:銀行存款
4、繳納社保:
借:應(yīng)付職工薪酬--社保(單位部分)
其他應(yīng)收款--社保 (個人部分)
貸:銀行存款
小寶老師
2023 09/19 12:19
可以的沒有問題哦?
84785023
2023 09/19 12:32
請問個人部分承擔(dān)的社保部分是不是也應(yīng)該算實發(fā)工資部分
小寶老師
2023 09/19 12:36
是的,是的,是這樣子的。
84785023
2023 09/19 14:32
請問以下兩種方法哪種是正確的
一、
1、計提社保時分錄為:
借:管理費用—社會保險費(單位部分),
貸:應(yīng)付職工薪酬—社會保險費(單位部分)。
2、企業(yè)繳納社保費用時做如下分錄,
借:應(yīng)付職工薪酬--社會保險費(單位部分),
其他應(yīng)收(付)款—社會保險費(個人部分),
貸:銀行存款/現(xiàn)金。
3、計提工資時
借:主營業(yè)務(wù)成本/管理費用/銷售費用--工資(應(yīng)發(fā)數(shù))
貸:應(yīng)付職工薪酬--工資(應(yīng)發(fā)數(shù))
4、發(fā)放工資時,
借:應(yīng)付職工薪酬—工資(應(yīng)發(fā)數(shù)),
貸:其他應(yīng)收(付)款—社會保險費(個人部分),
銀行存款/現(xiàn)金 (實發(fā)數(shù))。
二、
1、計提工資:
借:主營業(yè)務(wù)成本/管理費用/銷售費用--工資(應(yīng)發(fā)數(shù))
貸:應(yīng)付職工薪酬--社保(單位部分)
應(yīng)付職工薪酬--工資(實發(fā)工資%2b個人部分)
2、計提社保:
借:應(yīng)付職工薪酬--工資(個人部分社保)
貸:其他應(yīng)收款--社保(個人)
3.發(fā)放工資:
借:應(yīng)付職工薪酬--工資 (實發(fā)部分)
貸:銀行存款
4、繳納社保:
借:應(yīng)付職工薪酬--社保(單位部分)
其他應(yīng)收款--社保 (個人部分)
貸:銀行存款
小寶老師
2023 09/19 14:35
這個具體是計入主營業(yè)務(wù)成本還是費用可以根據(jù)您公司的業(yè)務(wù)自行確定哦
84785023
2023 09/19 14:38
一般納稅人公司計提社保和工資,發(fā)放工資繳納社保,以上一和二兩種分錄哪個是正確的
小寶老師
2023 09/19 14:40
你好,兩個都正確,第二個是不是把之前的分錄有合并呀?
84785023
2023 09/19 14:43
第二種 我是把個人繳納社保部分歸納為的員工實發(fā)工資;第一種是員工社保個人繳納部分為公司承擔(dān)的;
請問社保的員工個人繳納部分算不算員工實發(fā)工資部分的
小寶老師
2023 09/19 14:44
算的哦,個人部分沖減應(yīng)付職工薪酬工資
84785023
2023 09/19 14:46
好的 謝謝 問了幾個老師 終于遇見您 給了我明確的解答 感謝感謝
小寶老師
2023 09/19 14:46
不用客氣的,我們都是財務(wù)人,加油,期待您的好評。
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