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實(shí)務(wù)
問題已解決
我現(xiàn)在做10月份的賬，繳納10月份的社保，發(fā)放9月份的工資。繳納社保的分錄我應(yīng)該怎樣做呢，月底的時(shí)候，社保需要計(jì)提嗎
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計(jì)提借管理費(fèi)用-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
發(fā)工資
借應(yīng)付職工薪酬-工資
貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅
銀行存款
繳納社保
借應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金（單位負(fù)擔(dān)的）
其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個(gè)人負(fù)擔(dān)的）
貸銀行存款
2021 11/05 14:16
84784959 
2021 11/05 14:31
支付時(shí)，我可以直接，借管理費(fèi)用—社保費(fèi)/住房公積金（單位部分。
其他應(yīng)收款—社保費(fèi)，個(gè)人部分
貸銀行存款
這樣嗎
郭老師 
2021 11/05 14:34
可以的，可以這么做的。
84784959
2021 11/05 14:44
我直接入費(fèi)用，我月底還要計(jì)提嗎
郭老師
2021 11/05 14:47
需要的必須通過應(yīng)付職工薪酬。
84784959
2021 11/05 15:53
書上是這么說的。。
郭老師
2021 11/05 15:55
應(yīng)付職工薪酬，他核算的內(nèi)容就是工資、社保、工會經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)等內(nèi)容。
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