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老師，請問一下10月份發(fā)9月份的工資，扣了10月份的社保，計提、繳納社保和發(fā)放工資時應該怎么做賬
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借應付職工薪酬工資，
貸其他應付款，個人負擔的社保、公積金、
銀行存款。
2022 09/16 15:54
84784966 
2022 09/16 16:01
老師，能詳細一點嗎，就是計提時、繳納社保時、支付工資時分別要怎么做
郭老師 
2022 09/16 16:02
計提借管理費用-工資/社保/公積金（單位負擔的）
貸應付職工薪酬-工資/社保/公積金（單位負擔的）
發(fā)工資
借應付職工薪酬-工資
貸其他應付款/其他應收款（個人負擔的）
應交稅費-個稅
銀行存款
繳納社保
借應付職工薪酬-社保/公積金（單位負擔的）
其他應收款/其他應付款（個人負擔的）
貸銀行存款
郭老師
2022 09/16 16:02
其他應收款就不要用了，只需要用其他應付款就可以。
84784966
2022 09/16 16:14
我們的社保不是自動扣款，是自己繳納，可能本月的社保下個月才會交進去，這種還是像上面那樣做賬嗎
郭老師
2022 09/16 16:16
是的是的，還是和上面一樣做。
84784966
2022 09/16 16:19
就是工資發(fā)放、社保繳納的先后順序不影響做分錄對吧
郭老師
2022 09/16 16:21
你好是的，是這么做。
84784966
2022 09/16 16:24
好的 謝謝老師
郭老師
2022 09/16 16:27
不用客氣，工作愉快。
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