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兩個人的每月實發(fā)工資分別是：A：2500元，B:3000元, 公司繳納社保部分是1350元，個人部分500元。 計提社保和計提工資分別是怎樣做分錄的？ 發(fā)放工資和發(fā)放社保分別怎樣做分錄的？

84785023| 提問時間：2023 09/17 16:20
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王雁鳴老師
金牌答疑老師
職稱：中級會計師
同學(xué)你好，計提工資時，借：管理費用，5500元，貸：應(yīng)付職工薪酬，5500元。
2023 09/17 16:22
王雁鳴老師
2023 09/17 16:23
同學(xué)你好，計提公司承擔社保時，借：管理費用，2700元，貸：應(yīng)付職工薪酬，2700元。
王雁鳴老師
2023 09/17 16:24
同學(xué)你好，發(fā)放工資時，借：應(yīng)付職工薪酬，5500元，貸：其他應(yīng)付款-社保，1000元，銀行存款，4500元。
84785023
2023 09/17 17:05
發(fā)放工資和發(fā)放社?？梢杂浽谝黄鸬膯幔?/div>
84785023
2023 09/17 17:07
請問實發(fā)工資該不該包不包含社保個人繳納部分？
王雁鳴老師
2023 09/17 18:05
同學(xué)你好，發(fā)放工資和發(fā)放社保可以記在一起的。實發(fā)工資不該包含社保個人繳納部分。
84785023
2023 09/17 18:09
發(fā)放工資時，借：應(yīng)付職工薪酬，5500元，貸：其他應(yīng)付款-社保，1000元，銀行存款，4500元。 兩人的實發(fā)工資數(shù)是5500元，實發(fā)工資沒有包含社保個人部分的，那么貸方為啥其他應(yīng)付款要寫社保1000呢
王雁鳴老師
2023 09/17 18:12
同學(xué)你好，不好意思，我理解**目理解錯了，更正一下，計提工資時，借：管理費用，6500元，貸：應(yīng)付職工薪酬-工資，6500元，計提公司承擔社保時，借：管理費用，2700元，貸：應(yīng)付職工薪酬-社保，2700元。發(fā)放工資時，借：應(yīng)付職工薪酬-工資，6500元，貸：其他應(yīng)付款-社保，1000元，銀行存款，5500元。
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