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初級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
10月16日，委托丙公司銷(xiāo)售M產(chǎn)品400件，每件成本為70元，合同約定丙公司 按每件110元的價(jià)格對(duì)外銷(xiāo)售。甲公司按照售價(jià)的10%支付手續(xù)費(fèi)。10月31日，收到丙公 司開(kāi)具的代銷(xiāo)清單和已經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。丙公司實(shí)際對(duì)外銷(xiāo)售M產(chǎn)品200 件，應(yīng)收代銷(xiāo)手續(xù)費(fèi)2200元，增值稅稅額132元，全部款項(xiàng)尚未結(jié)算。這個(gè)的分錄該怎么寫(xiě)??？
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你好，是需要做委托方還是受托方的賬務(wù)處理？
2020 03/22 10:10
84785020 
2020 03/22 10:11
委托方
鄒老師 
2020 03/22 10:14
你好
?。?）發(fā)出商品時(shí)：
借：委托代銷(xiāo)商品（成本價(jià)） 400*70
貸：庫(kù)存商品（成本價(jià)） 400*70
?。?）收到代銷(xiāo)清單時(shí)：
借：應(yīng)收賬款 200*110*1.13
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 200*110
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額） 200*110*13%
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 200*70
貸：委托代銷(xiāo)商品 200*70
借：銷(xiāo)售費(fèi)用 2200
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）132
貸：應(yīng)收賬款 2332
84785020
2020 03/22 10:15
謝謝老師
鄒老師
2020 03/22 10:15
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
84785020
2020 03/22 10:30
12月15日，向丁公司銷(xiāo)售W商品一批，開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明增值稅價(jià)
款30000元，增值稅稅額3900元，該批商品實(shí)際成本25000元。銷(xiāo)售商品時(shí)，已知丁公
司資金周轉(zhuǎn)困難，但為了減少庫(kù)存仍向丁公司發(fā)貨。老師可以告訴我這個(gè)怎么寫(xiě)嗎
鄒老師
2020 03/22 10:31
你好
借；發(fā)出商品25000元，貸；庫(kù)存商品25000元
借；應(yīng)收賬款3900元，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）3900元
84785020
2020 03/22 10:38
12月3日，因上月29日售出M商品存在質(zhì)量瑕疵，丁公司要求退貨，甲公司同
意其要求并開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票（紅字），全部退貨款從應(yīng)收丁公司款項(xiàng)中扣減。那這個(gè)該怎么寫(xiě)??？
鄒老師
2020 03/22 10:40
你好
借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ， 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷(xiāo)項(xiàng)稅額）， 貸；應(yīng)收賬款
借；庫(kù)存商品 ，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84785020
2020 03/22 10:42
那他之前享受了現(xiàn)金折扣，在發(fā)生銷(xiāo)售退回的時(shí)候要不要退回
鄒老師
2020 03/22 10:44
你好，之前的享受的現(xiàn)金折扣也需要一并退回的
84785020
2020 03/22 10:46
要不要重新做個(gè)分錄呢？該怎么寫(xiě)
鄒老師
2020 03/22 10:51
你好，做之前銷(xiāo)售收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本，現(xiàn)金折扣的相反分錄就是了
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