職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,審計(jì)師
C. 10月31日，收到丙公司代銷(xiāo)清單時(shí)：
借：銷(xiāo)售費(fèi)用 2200
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）132
貸：應(yīng)收賬款 2332
84784981 
2020 07/22 07:54
B為什么不對(duì)？？？
暖暖老師 
2020 07/22 07:57
B.10月16日，向丙公司發(fā)出M產(chǎn)品時(shí)：
借：發(fā)出商品 28000
貸：庫(kù)存商品 28000
84784981 2020 07/22 07:57
是啊，為什么不對(duì)
暖暖老師 2020 07/22 07:59
題目給的數(shù)字不對(duì)，是按照成本核算
84784981 2020 07/22 08:00
是14000，不是28000。也不是44000
暖暖老師 2020 07/22 08:01
發(fā)出的時(shí)候是28000，因?yàn)槿堪l(fā)出
84784981 2020 07/22 08:10
.甲公司為增值稅一般納稅人，其主營(yíng)業(yè)務(wù)為生產(chǎn)并銷(xiāo)售M和W產(chǎn)品。M、W產(chǎn)品的售價(jià)中不包含增值稅，確認(rèn)銷(xiāo)售收入的同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本。該公司2019年適用的增值稅稅率為13%。第四季度發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)如下：
（1）10月10日，向乙公司銷(xiāo)售M產(chǎn)品200件并開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票，每件產(chǎn)品的售價(jià)為110元，實(shí)際成本為70元。M產(chǎn)品已發(fā)出并符合收入確認(rèn)條件。此外，現(xiàn)金折扣條件為2/10、1/20、N/30，計(jì)算現(xiàn)金折扣不考慮增值稅。10月24日，乙公司付清了扣除現(xiàn)金折扣后的剩余款項(xiàng)。
（2）10月16日，委托丙公司銷(xiāo)售M產(chǎn)品400件，每件成本為70元，合同約定丙公司按每件110元的價(jià)格對(duì)外銷(xiāo)售。甲公司按照售價(jià)
84784981 2020 07/22 08:11
的10%支付手續(xù)費(fèi)。10月31日，收到丙公司開(kāi)具的代銷(xiāo)清單和已經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。丙公司實(shí)際對(duì)外銷(xiāo)售M產(chǎn)品200件，應(yīng)收代銷(xiāo)手續(xù)費(fèi)2200元，增值稅稅額132元，全部款項(xiàng)尚未結(jié)算。
（3）11月29日，向丁公司銷(xiāo)售M產(chǎn)品1000件并開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票，每件產(chǎn)品的售價(jià)為110元，實(shí)際成本為70元，由于是成批銷(xiāo)售，甲公司給予丁公司10%的商業(yè)折扣，M產(chǎn)品于當(dāng)日發(fā)出，符合銷(xiāo)售收入確認(rèn)條件，全部款項(xiàng)至月末尚未收到。
（4）12月3日，因上月29日售出M商品存在質(zhì)量瑕疵，丁公司要求退貨，甲公司同意其要求并開(kāi)出增值稅專(zhuān)用發(fā)票（紅字），全部退貨款從應(yīng)收丁公司款項(xiàng)中扣減。
（5）12月15
84784981 2020 07/22 08:11
（5）12月15日，向丁公司銷(xiāo)售W商品一批，開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票上注明增值稅價(jià)款30000元，增值稅稅額3900元，該批商品實(shí)際成本25000元。銷(xiāo)售商品時(shí)，已知丁公司資金周轉(zhuǎn)困難，但為了減少庫(kù)存仍向丁公司發(fā)貨。 （5）根據(jù)資料（1）至（5），下列各項(xiàng)中，銷(xiāo)售M產(chǎn)品應(yīng)列入甲公司2019年度利潤(rùn)表“營(yíng)業(yè)收入”項(xiàng)目本期金額的是（ ）元。
A.41800
B.44000
C.41580
D.43780
84784981 2020 07/22 08:11
老師第五問(wèn)，怎么算？？？
暖暖老師 2020 07/22 08:13
（5）根據(jù)資料（1）至（5），下列各項(xiàng)中，銷(xiāo)售M產(chǎn)品應(yīng)列入甲公司2019年度利潤(rùn)表“營(yíng)業(yè)收入”項(xiàng)目本期金額的是（ 44000）元。
暖暖老師 2020 07/22 08:14
業(yè)務(wù)1和2 的收入各自是22000
業(yè)務(wù)3和4抵消了
業(yè)務(wù)5不確認(rèn)收入
84784981 2020 07/22 08:15
為什么業(yè)務(wù)5，不確認(rèn)收入？
暖暖老師 2020 07/22 08:16
銷(xiāo)售商品時(shí)，已知丁公司資金周轉(zhuǎn)困難，
84784981 2020 07/22 08:22
不符合收入確認(rèn)條件
暖暖老師 2020 07/22 08:23
是的，不符合收入的確認(rèn)條件的
84784981 2020 07/22 08:24
好粗心大意哦
暖暖老師 2020 07/22 08:26
明白了就可以的這次，下一次注意
00:10:00
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