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老師您好，我去年11月份發(fā)放工資時(shí)，應(yīng)該借記應(yīng)付職工薪酬的，但是錯(cuò)記入管理費(fèi)用了，現(xiàn)在要怎么調(diào)整呢？
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你好 看看你去年做賬分錄是怎么寫的。 借管理費(fèi)用貸銀行存款 嗎？
2020 03/05 11:27
84784957 
2020 03/05 11:29
是的
meizi老師 
2020 03/05 11:31
你好那你先紅沖 借銀行存款貸以前年度損益調(diào)整 借應(yīng)付職工薪酬貸銀行存款 借以前年度損益調(diào)整貸未分配利潤(rùn)
84784957
2020 03/05 11:32
計(jì)提時(shí)做的借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬 發(fā)放時(shí)借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款
meizi老師
2020 03/05 11:32
你好 那你就沖你發(fā)放分錄即可 ?？捶咒浬厦?/div>
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老師，請(qǐng)問事業(yè)單位去年記賬有誤，應(yīng)該借記應(yīng)付職工薪酬，錯(cuò)記成工資福利費(fèi)用，這樣導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)付職工薪酬增加，累計(jì)盈余減少，今年應(yīng)該怎么調(diào)整？謝謝！
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您好，我去年有一筆計(jì)提工資的憑證做錯(cuò)，麻煩幫忙修改一下，謝謝了，以下是做錯(cuò)憑證
借：管理費(fèi)用 80000
貸：應(yīng)付職工薪酬 80000
實(shí)際是8000，我要怎么記入“以前年度損益調(diào)整”，才對(duì)
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我們是事業(yè)單位 今年發(fā)現(xiàn)去年有三個(gè)月三個(gè)月做工資的時(shí)候 應(yīng)付職工薪酬少做了 今年怎么調(diào)整呢？
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老師好 我在做所得稅匯算的職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表時(shí)我對(duì)稅收金額的確定有些不清楚，當(dāng)時(shí)做分錄：計(jì)提工資 借 管理費(fèi)用4000
借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本6000
貸 應(yīng)付職工薪酬一應(yīng)付職工資10000
發(fā)放時(shí)：借 應(yīng)付職工薪酬一應(yīng)付職工工資10000
貸 銀行存款 9000
貸 其他應(yīng)收款 800
貸 應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交個(gè)人所得稅200
那這里：應(yīng)交個(gè)人所得稅200元過渡了應(yīng)付職工薪酬一應(yīng)付職工工資科目，在職工薪酬納稅調(diào)整表里的稅收金額要不要調(diào)出200元，作為納稅調(diào)整金額，再就是我這計(jì)提和發(fā)放工資的分錄是否正確
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老師：我單位是事業(yè)單位，多發(fā)放了一個(gè)職工3個(gè)月的工資，現(xiàn)在這個(gè)職工把錢退回財(cái)務(wù)，請(qǐng)問怎么做賬？發(fā)放工資，我先做的計(jì)提：借管理費(fèi)用，貸應(yīng)付職工薪酬；發(fā)放時(shí)做：借應(yīng)付職工薪酬，貸其他應(yīng)付款（扣個(gè)人社保費(fèi)），貸零余額賬戶。我們是按發(fā)放數(shù)做計(jì)提，計(jì)提也計(jì)提多了，發(fā)放也多發(fā)了。我做的是借：往來收入，貸方應(yīng)該怎么做賬？
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