問(wèn)題已解決

老師，再打擾你一下，小規(guī)模納稅人只有開(kāi)專票繳納稅款的時(shí)候才計(jì)提嗎？賬務(wù)怎么處理？

84785031| 提問(wèn)時(shí)間：2019 09/01 15:13
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，不是只有開(kāi)專票繳納稅款的時(shí)候才計(jì)提，是有附加稅需要繳納，就需要計(jì)提的 代開(kāi)專用發(fā)票這樣做分錄 借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 借；稅金及附加，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——城建稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 ，城建稅，貸；銀行存款
2019 09/01 15:15
84785031
2019 09/01 15:17
那繳納增值稅，企業(yè)所得稅需要計(jì)提嗎？具體賬務(wù)怎么處理？
鄒老師
2019 09/01 15:18
你好，增值稅是取得收入計(jì)入貸方，繳納計(jì)入借方，不需要另外計(jì)提 所得稅是這樣做分錄 借；所得稅費(fèi)用 ，貸；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 借；應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅 ， 貸；銀行存款
84785031
2019 09/01 15:20
謝謝老師！
鄒老師
2019 09/01 15:20
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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