問(wèn)題已解決

請(qǐng)問(wèn)小規(guī)模納稅人繳納增值稅怎么做賬（分別開(kāi)專票和普票的賬務(wù)處理）

84785041| 提問(wèn)時(shí)間：2020 07/06 15:06
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好 借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，貸；銀行存款 小規(guī)模納稅人，不管是專票和普票繳納增值稅都是這樣做分錄 實(shí)現(xiàn)的收入分錄是 借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅
2020 07/06 15:06
84785041
2020 07/06 15:11
1、普票季度不達(dá)30萬(wàn)，那么之前計(jì)的增值稅如何做賬
84785041
2020 07/06 15:14
月底需要做結(jié)轉(zhuǎn)增值是的會(huì)計(jì)分錄嗎，如果需要，怎么做賬呢
鄒老師
2020 07/06 15:19
你好 普票季度不達(dá)30萬(wàn)，總的收入有沒(méi)有超過(guò)季度30萬(wàn)呢？ 小規(guī)模納稅人增值稅月末不需要做特地結(jié)轉(zhuǎn)處理的 如果是免征，借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ， 貸；營(yíng)業(yè)外收入—增值稅減免 如果不免征，之后做繳納增值稅分錄就是了 ，借；應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅，貸；銀行存款
84785041
2020 07/06 15:21
那么到了季末，就還得做一次，免征的分錄了
鄒老師
2020 07/06 15:28
你好，如果免征了增值稅，就需要做這個(gè)分錄 借；應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 ， 貸；營(yíng)業(yè)外收入—增值稅減免
84785041
2020 07/06 15:29
老師，是專票和普票的總收入不超過(guò)30才，才能享受免征是嗎
鄒老師
2020 07/06 15:32
你好，專票和普票的總收入不超過(guò)30萬(wàn) 專用發(fā)票部分納稅 普通發(fā)票部分免征增值稅
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