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問題已解決
老師 小規(guī)模納稅人本月開了專票。隨征稅的賬務怎么處理？需要計提嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學：您好。做分錄時，直接會體現(xiàn)，附加要計提一下。
確認收入：
借：應收賬款或其他
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費-未交增值稅
計提附加稅
借：稅金及附加
貸：應交稅費-城建
繳納時：
借：應交稅費-未交增值稅
應交稅費-城建
貸：銀行存款或其他
2022 03/22 15:50
84784991 
2022 03/22 15:55
確認收入時可以這樣做嗎
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務收入
應交稅費-應交增值稅
曹老師在線 
2022 03/22 15:59
同學：您好。可以這樣做。
84784991
2022 03/22 16:05
計提附加稅，以什么單據(jù)作為原始憑證
曹老師在線
2022 03/22 16:09
同學：您好。計提稅金，可要也可不要，需要就自己做一份，繳納時：把完稅證明、支付憑據(jù)附上就可以。
84784991
2022 03/22 16:14
小規(guī)模當月開了專票產(chǎn)生了32.07元增值稅，城建稅=32.07*7%*50%=1.12元，是這樣算的嗎？
84784991
2022 03/22 16:15
完稅證明在哪里可以取得？
曹老師在線
2022 03/22 16:18
同學：您好。是這樣算的。小規(guī)模應該是減半征收。
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