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老師，我公司2018年12月多計提了10萬的年終獎，我這次做匯算清繳是不是只要在【工資薪金明細(xì)表】里調(diào)增10萬就可以了呢，但我應(yīng)付職工薪酬貸方多出的10萬怎么沖掉，
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你好，
借：以前年度損益調(diào)整—管理費(fèi)用 -10
貸：應(yīng)付職工薪酬
借：利潤分配—未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
2019 05/15 16:59
84785021 
2019 05/15 17:35
老師，你這賬務(wù)處理是我匯算清繳之前還是之后處理？
84785021
2019 05/15 17:36
另外我匯算清繳里還需要在工資薪金明細(xì)表里調(diào)增嗎
月月老師 
2019 05/15 17:42
你好，匯算清繳前沖掉就不需要納稅調(diào)增了。
84785021
2019 05/15 17:45
那如果匯算清繳前做了老師你這個分錄，就不用做匯算清繳了嗎？那豈不是少繳納企業(yè)所得稅了嗎
84785021
2019 05/15 17:46
本來匯算清繳調(diào)增的話還需要繳納企業(yè)所得稅2.5萬
月月老師
2019 05/15 17:48
你好，因為你沖回了，計提以后沒有發(fā)放。
84785021
2019 05/15 17:49
如果我不重回呢
月月老師
2019 05/15 17:50
你好，調(diào)增10萬元。
84785021
2019 05/15 17:51
調(diào)增了后，我應(yīng)付職工薪酬貸方10萬怎么處理
月月老師
2019 05/15 19:15
你好，調(diào)增后，后期如果支付，沖了就行。
84785021
2019 05/15 19:18
因為是多計提的，后期可以沖工資嗎
84785021
2019 05/15 19:21
如果我匯算清繳前做了你的賬務(wù)處理，是不是就不用納稅調(diào)增了呢？但還有個問題，賬務(wù)處理后未分配利潤期末數(shù)和利潤表勾稽關(guān)系就變了，怎么辦
84785021
2019 05/15 20:52
老師還在嗎，能解答嗎
月月老師
2019 05/16 08:28
你好，沖回就不用調(diào)增了，變了就差一個以前年度損益調(diào)整的數(shù)，沒事的。
84785021
2019 05/16 08:47
為什么很多會計說用了以前年度損益調(diào)整科目，必須調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表的年初數(shù)？
月月老師
2019 05/16 08:49
你好，調(diào)整2019年的年初數(shù)，也可以不調(diào)的。
84785021
2019 05/16 08:51
不填沒事嗎，未分配利潤期末數(shù)=年初數(shù)+凈利潤本年累計數(shù)，這個勾稽關(guān)系如果不成立，能申報成功嗎
月月老師
2019 05/16 09:02
你好，你把以前年度損益數(shù)放在利潤分配里面。
84785021
2019 05/16 09:11
資產(chǎn)負(fù)債表里沒有以前年度損益調(diào)整這個科目，我怎么放進(jìn)去
月月老師
2019 05/16 09:17
你好，直接計入利潤分配-未分配利潤里面。
84785021
2019 05/16 09:22
如果是執(zhí)行小企業(yè)準(zhǔn)則的，可以直接計入當(dāng)期損益嗎，借：管理費(fèi)用-10，貸：應(yīng)付職工薪酬-10，這樣可以嗎
月月老師
2019 05/16 10:38
你好，調(diào)整上年的是不可以的。
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