一個正在緊鑼密鼓準(zhǔn)備上市、與多家知名品牌合作、員工最多時上千人的國際化服裝企業(yè)；一個頭頂河北省人大代表、高考狀元、名牌大學(xué)畢業(yè)等多個光環(huán)的知名企業(yè)家。
然而，這個如此“高大上”且“靠譜”的企業(yè)卻在4年時間里，虛開增值稅發(fā)票33億元、涉嫌騙取國家出口退稅達4.5億元。案件涉及300余家企業(yè)，目前已抓捕92人……這一荒唐驚人的“騙稅大戲”是如何上演的？
“高大上”光環(huán)下掩蓋冒名頂替騙稅勾當(dāng)
河北省故城縣城西苑工業(yè)園區(qū)里，DISNEY、NEWBALANCE、NAVICARE……30多面國外知名品牌的旗幟在一片整齊的廠房前隨風(fēng)飄揚，這里就是興弘嘉紡織服裝有限公司。
興弘嘉公司2010年落地故城，是一家以紡織、服裝加工、銷售，經(jīng)營自產(chǎn)產(chǎn)品及技術(shù)出口為主業(yè)的大型企業(yè)。建成初期投資規(guī)模就達18億元，一系列大手筆讓興弘嘉公司被當(dāng)?shù)胤顬?ldquo;上賓”。
隨著產(chǎn)業(yè)規(guī)模的不斷擴大，興弘嘉公司沒幾年便躋身當(dāng)?shù)刂髽I(yè)行列，還為多所中學(xué)捐款400余萬元，種種精心的包裝之下，實際控制人郭建勇還當(dāng)選了河北省第十二屆人大代表。
2013年5月，也許正是郭建勇春風(fēng)得意的時候，福建廈門“5.30”騙稅案也進入了打擊收網(wǎng)的關(guān)鍵階段，廈門警方查獲了大量有問題的海關(guān)報關(guān)單。
正是其中兩份問題報關(guān)單，讓興弘嘉公司出口騙稅露出冰山一角，并最終東窗事發(fā)。歷經(jīng)10個月內(nèi)查外調(diào)，行程萬余里，警方終于摸清了一個以郭建勇為核心的虛開、騙稅巨大犯罪網(wǎng)絡(luò)。
審訊后警方發(fā)現(xiàn)，興弘嘉公司4年內(nèi)自己真實生產(chǎn)并出口的業(yè)務(wù)共800多單，產(chǎn)品多為內(nèi)衣。“總價不高于1.5億美元，由于‘低價（值）高報’實際產(chǎn)值并不高。”負(fù)責(zé)審訊郭建勇的民警桑華北說。
“興弘嘉公司的確有30多家國外公司與企業(yè)存在合作，也有部分知名品牌。”衡水市公安局民警陳建軍說，企業(yè)表面上有廠房、設(shè)備，工人正常工作、有時夜里還加班生產(chǎn)，但這些更多是起到幌子作用。
超過300家企業(yè)涉案騙稅4.5億元
自上個世紀(jì)80年代我國已建立了出口退稅制度，近些年退稅規(guī)模都超過萬億元，在巨額利益引誘下，一些不法分子走向犯罪的深淵。而出口服裝的退稅率高達16%，也成為違法犯罪多發(fā)易發(fā)領(lǐng)域。
去年7月15日，公安部和稅務(wù)總局明確“興弘嘉案”為“7·15”專案。7月30日，抓捕行動同時在衡水、邯鄲、濟南等多地展開，郭建勇等7名主要犯罪嫌疑人悉數(shù)落網(wǎng)。行動查封凍結(jié)銀行賬戶294個、賬本90余箱，截至目前，共抓捕犯罪嫌疑人90人，涉案企業(yè)300余家。
經(jīng)調(diào)查，興弘嘉公司及其關(guān)聯(lián)企業(yè)虛開增值稅專用發(fā)票3.4699萬份、金額33.07億元、抵扣進項稅額5.6億元。這樣一場“騙稅”大戲，興弘嘉公司到底是如何操作的？
在已破獲的出口騙稅案中，報關(guān)單是核心線索，企業(yè)出口退稅中必須有海關(guān)報關(guān)單和增值稅發(fā)票，所以犯罪分子主要圍繞這“一單一票”展開行動。
首先，興弘嘉公司要有能證明自己進行過實際生產(chǎn)的進項稅發(fā)票。衡水市公安局經(jīng)偵支隊支隊長梁軍表示，興弘嘉公司經(jīng)常“制造”采購原材料假象：從22個省市、374戶紡織企業(yè)，以票面6.5%至8%的金額購買其他企業(yè)和個人虛開的增值稅發(fā)票。據(jù)犯罪嫌疑人蘇志義供述，他曾開發(fā)票給“興弘嘉”，60多張涉及金額超過7000萬元，靠6.5%的返點獲利超過450萬元。
其次，在買單假報出口環(huán)節(jié)，興弘嘉公司通過多個渠道前后獲得總計2992份報關(guān)單證，涉及金額達4.5億美元，涉嫌騙取國家出口退稅款4.5億元人民幣。“南方沿海地區(qū)有大量服裝加工企業(yè)沒有進出口資質(zhì)，外貿(mào)公司能為其出口卻不能退稅。”梁軍指出，興弘嘉公司正利用了這一點，將一些不需要退稅的企業(yè)報關(guān)單，通過一些非法中介購買索取得來。
此外，為騙取退稅興弘嘉公司還多次進行買匯。“從地下錢莊買匯后每10萬美金的傭金要6000到1萬元人民幣，中間人施文展等人則撈取一半傭金，非法買匯灰色成本非常大。”陳建軍說。
經(jīng)過一年多的調(diào)查與抓捕，郭建勇最終落網(wǎng)，但令人匪夷所思的是，他名下50多個賬戶存款竟還不到400萬元。這不禁讓人疑問，他用騙來的巨款去干什么了？
“八年抗戰(zhàn)”謀做大上市騙稅背后騙貸亦驚人
郭建勇網(wǎng)名叫“抗戰(zhàn)八年”。河北警方披露了郭建勇的“路線圖”：第一步，通過三年騙稅實現(xiàn)融資、并購企業(yè)、擴大產(chǎn)業(yè)版圖、打出知名度；第二步，通過三年規(guī)范管理、清理關(guān)聯(lián)企業(yè)、引入上下游產(chǎn)業(yè)，填補資金漏洞、洗白犯罪污點；第三步，最后兩年美化包裝、準(zhǔn)備上市。”
除興弘嘉公司外，郭建勇實際還控制河北、山東、福建、上海、浙江和香港等地16家企業(yè)，4.5億元騙款幾乎都用于維持騙稅各環(huán)節(jié)運轉(zhuǎn)、企業(yè)并購和擴張。郭建勇就好比一個坐莊的人，而他下的那盤大棋最終目的是——上市。
“興弘嘉公司案發(fā)前還在廣泛融資、并已準(zhǔn)備上市。”桑華北說，“5億多小額貸款、1億多高利貸、中信保融資8億，其中至今5億左右的貸款沒有償還。郭建勇在北京被抓時還在和一家金融機構(gòu)談融資。”
梁軍分析，郭建勇是想打造一家覆蓋整個服裝制造產(chǎn)業(yè)鏈的大型集團。“形成完整產(chǎn)業(yè)鏈會更有利于騙取出口退稅，他的終極目標(biāo)是上市，以融資洗白污點、填好窟窿。”
據(jù)了解，郭建勇1975年生，曾是家鄉(xiāng)山東省日照市五蓮縣的高考狀元。從對外經(jīng)貿(mào)大學(xué)畢業(yè)后長期從事紡織品進出口工作。“他屬于高智商犯罪，對紡織產(chǎn)業(yè)進出口‘門清’。”
這一案件具有專業(yè)化、集團化、網(wǎng)絡(luò)化、產(chǎn)業(yè)化和家庭化運作，鏈環(huán)完整，貨物、單證和資金充分匹配，真假業(yè)務(wù)混雜等特點，是一起有預(yù)謀、有組織、高度仿真、高度隱秘的犯罪案件，也給當(dāng)前出口退稅的監(jiān)管環(huán)節(jié)敲響了警鐘。
辦案人員坦言，目前出口騙稅的形勢越來越復(fù)雜，并趨于形成較為成熟的產(chǎn)業(yè)鏈，發(fā)現(xiàn)難、查驗難、取證難，防范和打擊騙稅必須警鐘長鳴，這更加需要海關(guān)、稅務(wù)、公安等部門間強化合作，并采取逐步完善增值稅制度等綜合措施。
截至目前，興弘嘉公司虛開增值稅發(fā)票騙取出口退稅案基本事實已查清，公安機關(guān)正在向檢察機關(guān)移送。
