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備考信息
開戶單位用現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金時,由本單位出納人員簽發(fā)現(xiàn)金支票并加蓋銀行預留印鑒后,到開戶銀行提取現(xiàn)金;開戶單位用現(xiàn)金支票向外單位或個人支付現(xiàn)金時,由付款單位出納人員簽發(fā)現(xiàn)金支票并加蓋銀行預留印鑒和注明收款人后交收款人,收款人持現(xiàn)金支票到付款單位開戶銀行提取現(xiàn)金,并按照銀行的要求交驗有關(guān)證件。
(2 )轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算程序。
付款人按應支付的款項簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票后交收款人,憑支票存根貸記“銀行存款”賬戶,借記對應賬戶。收款人審查無誤后,填制一式兩聯(lián)進賬單連同支票一并送交本單位開戶銀行,經(jīng)銀行審查無誤后,在進賬單回單上加蓋銀行印章,退回收款人,作為收款人入賬的憑據(jù),收款人據(jù)此借記“銀行存款”賬戶,貸記對應賬戶。另一聯(lián)和支票銀行留存,作為劃轉(zhuǎn)款項和記賬憑據(jù)。
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