建立攀鋼財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息管理高效運(yùn)行

　　一、先進(jìn)的信息管理是加強(qiáng)企業(yè)生產(chǎn)能力的大趨勢(shì)

　　網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的迅猛發(fā)展給企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理開(kāi)創(chuàng)了新的發(fā)展空間，以此形成信息管理技術(shù)的高效運(yùn)用幾乎成為企業(yè)在激烈市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地的殺手锏。微軟前總裁比爾。蓋茨的“數(shù)字神經(jīng)系統(tǒng)”為我們展示了企業(yè)未來(lái)的信息管理之路，其目標(biāo)是建立以企業(yè)信息全面計(jì)算機(jī)數(shù)字化為基礎(chǔ)，以微機(jī)網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)為載體，全體員工參與的數(shù)字神經(jīng)系統(tǒng)，使企業(yè)管理象人控制自己的手指、腿腳一樣高效、迅速、反應(yīng)靈敏。目前發(fā)達(dá)國(guó)家多數(shù)大企業(yè)都走上了這條信息管理之路，尤其是美國(guó)的傳統(tǒng)企業(yè)，在與日本及歐洲的企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中，因信息技術(shù)的優(yōu)勢(shì)而大獲全勝，信息技術(shù)使許多傳統(tǒng)企業(yè)煥發(fā)出勃勃生機(jī)。國(guó)內(nèi)一些大型企業(yè)也率先嘗試了信息技術(shù)革命，例如鋼鐵行業(yè)的領(lǐng)頭羊“寶鋼”，其先進(jìn)的信息管理系統(tǒng)在同行業(yè)是有口皆碑的。

　　攀鋼雖然近些年在信息管理方面做了大量工作，但還仍然處在信息管理的初級(jí)階段，用計(jì)算機(jī)代替了從會(huì)計(jì)憑證的錄入、記帳到出會(huì)計(jì)報(bào)表等一系列的會(huì)計(jì)活動(dòng)，在會(huì)計(jì)信息的傳輸和共享以及決策者查詢會(huì)計(jì)信息方面還未涉及到，即未真正利用網(wǎng)絡(luò)資源為管理服務(wù)。為了讓各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)人員準(zhǔn)確、快捷掌握財(cái)務(wù)信息，進(jìn)一步發(fā)揮現(xiàn)在計(jì)算機(jī)管理的潛能，建立攀鋼財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)信息管理高效運(yùn)行勢(shì)在必行。

　　二、目前攀鋼財(cái)務(wù)信息管理存在的問(wèn)題

　　目前攀鋼在財(cái)務(wù)信息管理方面存在以下幾點(diǎn)不足：

　�。ㄒ唬┤狈σ粋�(gè)系統(tǒng)的、規(guī)范的、有多重訪問(wèn)級(jí)別的綜合財(cái)務(wù)信息網(wǎng)

　　目前，公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)財(cái)務(wù)信息的掌握大部分依賴于下層會(huì)計(jì)人員，想隨時(shí)了解有關(guān)成本和利潤(rùn)的信息較為困難；各會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)部門(mén)之間對(duì)會(huì)計(jì)信息的掌握大部分是互相依賴，例如管成本的想了解價(jià)格信息和稅務(wù)信息，管價(jià)格的想了解成本信息，不同崗位人員想互相了解信息等都只能建立在相互詢問(wèn)或翻資料等效率較低的手段上；各二級(jí)單位的人員想相互了解會(huì)計(jì)成本核算信息幾乎是不可能的。以上情況當(dāng)然不包括越權(quán)查詢情況，就一般需掌握的知識(shí)對(duì)會(huì)計(jì)人員本身的素質(zhì)提高以及會(huì)計(jì)工作效率的提高都起著很大的作用�，F(xiàn)在我們?nèi)狈σ粋�(gè)象圖書(shū)館一樣的信息庫(kù)：在規(guī)定權(quán)限內(nèi)，你想了解任何最新財(cái)務(wù)信息都很快速而準(zhǔn)確（注：企業(yè)管理信息對(duì)全體員工過(guò)分限制不利于企業(yè)管理，國(guó)外許多著名企業(yè)的管理可證明）。

　�。ǘ�）會(huì)計(jì)信息的傳遞速度慢、可靠性差

　　現(xiàn)在傳遞信息的方式主要是通過(guò)人工報(bào)送報(bào)表或磁盤(pán)，很少部分通過(guò)電話線傳輸。人工報(bào)送報(bào)表最大的弊端就是浪費(fèi)人工，特別是在未確認(rèn)報(bào)表的正確性時(shí)，往往要來(lái)回報(bào)送幾次報(bào)表；其次就是有的報(bào)表要進(jìn)行二次數(shù)據(jù)錄入，浪費(fèi)人力。磁盤(pán)報(bào)送方式優(yōu)于前者，它含共享計(jì)算機(jī)磁盤(pán)和軟盤(pán)傳輸，共享計(jì)算機(jī)磁盤(pán)傳輸一般僅限于部門(mén)內(nèi)部的文件傳遞，各二級(jí)單位財(cái)務(wù)科之間、處室與各二級(jí)單位之間一般都使用軟盤(pán)進(jìn)行傳遞。該方法操作煩瑣，效率低下，傳遞成本高，不能滿足許多跨部門(mén)的實(shí)時(shí)文件傳輸?shù)男枨�，文件或�?shù)據(jù)在傳輸?shù)倪^(guò)程中還容易被修改。軟盤(pán)傳輸可靠性差，經(jīng)常由于磁盤(pán)質(zhì)量問(wèn)題不能讀取數(shù)據(jù)，同時(shí)還存在嚴(yán)重的計(jì)算機(jī)安全隱患。電話線傳輸數(shù)據(jù)解決了浪費(fèi)人工的問(wèn)題，但因沒(méi)有配套的程序，要傳輸大量數(shù)據(jù)同樣費(fèi)工費(fèi)時(shí)，缺乏時(shí)實(shí)性。因此我們?nèi)狈�網(wǎng)上有效的程序來(lái)傳輸會(huì)計(jì)信息。

　�。ㄈ�）沒(méi)有網(wǎng)上進(jìn)行業(yè)務(wù)處理的功能

　　這里的業(yè)務(wù)處理指必須面對(duì)面交流的一些業(yè)務(wù)，例如，審核報(bào)表的正確性、確認(rèn)付款、確認(rèn)轉(zhuǎn)帳等業(yè)務(wù)。這些業(yè)務(wù)涉及相關(guān)人員的簽字認(rèn)可問(wèn)題，如果能在網(wǎng)上直接處理，又可省去很多人力和時(shí)間。

　�。ㄋ模�會(huì)計(jì)信息數(shù)據(jù)模式不規(guī)范，數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)多種多樣

　　作為攀鋼這個(gè)大型企業(yè)，要想提高工作效率，必須建立在數(shù)據(jù)信息統(tǒng)一的基礎(chǔ)之上。例如國(guó)際通用的網(wǎng)絡(luò)就有很多規(guī)范性協(xié)議，例如：Internet網(wǎng)的網(wǎng)絡(luò)互聯(lián)協(xié)議（IP）、簡(jiǎn)單郵件傳輸協(xié)議（SMTP）等。因此確定一個(gè)數(shù)據(jù)規(guī)范是非常必要的，而且該數(shù)據(jù)規(guī)范必須兼顧外部信息和內(nèi)部信息，這對(duì)企業(yè)內(nèi)部整個(gè)信息流的暢通無(wú)阻提供了保障。

　�。ㄎ澹┤狈θ�公司統(tǒng)一、齊全、詳盡的時(shí)實(shí)財(cái)務(wù)信息資源供管理人員隨時(shí)使用，成本的分析考核需大量的輔助勞動(dòng)，工作效率相對(duì)低下

　�。�六）在Internet網(wǎng)上查閱信息效率低

　　在激烈的商業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中反應(yīng)靈敏，提高經(jīng)營(yíng)效率，我們需要大量的各種信息，過(guò)去我們獲得企業(yè)外部信息依賴于書(shū)面或電話人工傳遞，其搜集信息的范圍可想而知是非常有限的，其成本代價(jià)也非常昂貴。在當(dāng)今網(wǎng)絡(luò)時(shí)代，每個(gè)商業(yè)實(shí)體都競(jìng)相加入網(wǎng)絡(luò)行列以開(kāi)辟新的市場(chǎng)，使電子商務(wù)變得越來(lái)越現(xiàn)實(shí)，而電子商務(wù)的發(fā)展又吸引越來(lái)越多的商業(yè)實(shí)體的加入，因而Internet網(wǎng)絡(luò)上的商業(yè)信息越來(lái)越豐富。但是，在Internet浩瀚的信息海洋中尋找所需的特定信息是件非常耗時(shí)甚至是不可能的事。再者Internet每天有成千上萬(wàn)個(gè)新網(wǎng)站加入，因此靠人工在Internet網(wǎng)上搜集信息也是非常低效的。

　　三、攀鋼財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)的建立

　　根據(jù)攀鋼（集團(tuán)）公司會(huì)計(jì)電算化工作的開(kāi)展情況和以上存在的問(wèn)題，我們認(rèn)為有必要建立攀鋼財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)，它將以實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)系統(tǒng)各個(gè)工作、管理程序全面計(jì)算機(jī)數(shù)字化，以較高的安全性能為目標(biāo)，建立各功能模塊相互獨(dú)立、數(shù)據(jù)相互關(guān)聯(lián)的軟件系統(tǒng)。

　　面向管理層的“攀鋼財(cái)務(wù)信息管理系統(tǒng)”擬將建立以下六個(gè)系統(tǒng)，程序即相互獨(dú)立、數(shù)據(jù)又相互關(guān)聯(lián)的軟件模塊：

　�。ㄒ唬┬畔⒉樵兿到y(tǒng)模塊

　　該模塊擬給用戶提供界面以進(jìn)入一個(gè)系統(tǒng)、全面、有不同訪問(wèn)級(jí)別的信息網(wǎng)，實(shí)現(xiàn)信息的搜集與共享。主要分以下幾步實(shí)現(xiàn)：

　　1.建立網(wǎng)站該模塊提供各種下層接口，與公司各二級(jí)廠礦、處室實(shí)現(xiàn)了計(jì)算機(jī)管理的現(xiàn)成有用數(shù)據(jù)源相連，充分利用現(xiàn)有信息資源進(jìn)行數(shù)據(jù)搜集整理，為各級(jí)管理層實(shí)時(shí)分析、查詢、數(shù)據(jù)處理提供數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。采用Internet標(biāo)準(zhǔn)的Web瀏覽器為用戶終端信息查詢平臺(tái)，建立有自動(dòng)分級(jí)過(guò)濾功能的WWW網(wǎng)站。網(wǎng)站建立在NTServer4.0的IIS5.0平臺(tái)上。

　　2.編寫(xiě)查詢服務(wù)程序查詢程序通過(guò)ISAPI接口編寫(xiě)，并通過(guò)ODBC接口與各信息來(lái)源口的數(shù)據(jù)庫(kù)相連，檢索需要查詢的數(shù)據(jù)，再經(jīng)過(guò)綜合處理后，形成目標(biāo)信息，反饋給通過(guò)網(wǎng)站查詢的用戶。用VC通過(guò)ISAPI接口編寫(xiě)按使用權(quán)限過(guò)濾的過(guò)濾程序，各級(jí)使用權(quán)限系統(tǒng)事先自動(dòng)生成，但該使用權(quán)限對(duì)用戶完全透明，用戶不需輸任何密碼，即可方便上網(wǎng)查詢本級(jí)別的信息，需要聲明的是該查詢服務(wù)程序可按需要只讀取而不修改各單位的數(shù)據(jù)庫(kù)，保密數(shù)據(jù)也可不讀取，以保證各單位數(shù)據(jù)庫(kù)的安全。

　　3.查詢項(xiàng)目設(shè)計(jì)查詢項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)管理需要設(shè)計(jì)，并嚴(yán)格按照信息保密程度設(shè)置查詢級(jí)別。經(jīng)過(guò)與用戶的交流來(lái)全面調(diào)查了解用戶所需要信息，并進(jìn)行類(lèi)別劃分，劃分程度越細(xì)越好。比如按目前財(cái)務(wù)管理需求我們可先設(shè)計(jì)以下查詢項(xiàng)目：

　�。�1）會(huì)計(jì)信息查詢：含資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表以及相關(guān)明細(xì)內(nèi)容。該信息每月更新一次。

　�。�2）成本信息查詢：含各產(chǎn)品的實(shí)際成本信息、各生產(chǎn)單位的主要消耗指標(biāo)變化信息、各項(xiàng)技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)信息等。該信息每天更新一次。

　�。�3）價(jià)格信息查詢：含物資、備件市場(chǎng)價(jià)格信息、外銷(xiāo)產(chǎn)品價(jià)格信息、國(guó)內(nèi)同行業(yè)的價(jià)格信息等。該信息可每天更新一次。

　�。�4）資金信息查詢：含資金來(lái)源、資金成本、資金用途等各項(xiàng)信息，該信息可根據(jù)使用情況時(shí)實(shí)更新。

　　（5）資產(chǎn)信息查詢：含固定資產(chǎn)、在建工程等信息，根據(jù)使用情況時(shí)實(shí)更新。

　　（6）決策分析查詢：該系統(tǒng)以搜集到的基層數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，采用先進(jìn)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析算法，時(shí)實(shí)反映全公司當(dāng)前的財(cái)務(wù)狀況，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供時(shí)實(shí)、準(zhǔn)確的財(cái)務(wù)依據(jù)。

　�。�7）會(huì)計(jì)文件查詢：含國(guó)家及公司下發(fā)的有關(guān)財(cái)務(wù)的各項(xiàng)政策及文件等。根據(jù)使用情況時(shí)實(shí)更新。

　　（8）其他專(zhuān)項(xiàng)查詢：含各種專(zhuān)題性質(zhì)的信息。根據(jù)使用情況時(shí)實(shí)更新。

　　如果有新增的查詢需求，該查詢程序可隨時(shí)進(jìn)行項(xiàng)目的增加、刪除等修改。

　�。ǘ�）文件傳輸系統(tǒng)模塊

　　該模塊建立以電子郵件為基礎(chǔ)、具有數(shù)字簽名功能的文件傳輸系統(tǒng)，主要用于各單位上報(bào)各項(xiàng)報(bào)表、傳遞各項(xiàng)資料、下發(fā)各種文件等，由網(wǎng)上傳遞與實(shí)物傳遞并行的過(guò)程，逐步過(guò)渡到無(wú)紙辦公的狀態(tài)。

　　該文件傳遞系統(tǒng)采用網(wǎng)絡(luò)底層的套接字接口開(kāi)發(fā)完全獨(dú)立的電子郵件系統(tǒng)，該郵件系統(tǒng)兼容Internet廣泛使用的SMTP郵件傳輸協(xié)議及POP3郵件接收協(xié)議。使用BASE64編碼方案以兼容其他的電子郵件程序。該郵件系統(tǒng)特別之處在于有自己的郵件頭域及自己的MIME格式，以用于加密郵件、進(jìn)行身份識(shí)別、執(zhí)行特殊的用于管理的程序、郵件自動(dòng)處理等。其主要功能如下：

　　1.上報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表該文件傳遞系統(tǒng)初步實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)報(bào)表的自動(dòng)上報(bào)、簽名、復(fù)寫(xiě)傳遞，傳給各管理科室的報(bào)表自動(dòng)處理計(jì)算機(jī)各一份。一份傳給備份服務(wù)器備查，用以仲裁報(bào)表數(shù)據(jù)的真實(shí)性。復(fù)寫(xiě)過(guò)程對(duì)用戶是透明的，用戶感覺(jué)不到復(fù)寫(xiě)過(guò)程，因而操作非常簡(jiǎn)單。各管理科室的報(bào)表自動(dòng)處理計(jì)算機(jī)收到傳來(lái)的報(bào)表，自動(dòng)核對(duì)、校驗(yàn)其正確性，不正確的報(bào)表自動(dòng)退回，正確的報(bào)表傳給處理數(shù)據(jù)庫(kù)，由管理人員處理。

　　2.傳遞公文或文件該文件傳遞系統(tǒng)還能方便各部門(mén)間的工作協(xié)作，各種公文可快速傳輸給部門(mén)，提高工作效率。各部門(mén)及每個(gè)員工間能自由、快速、安全地傳遞各種數(shù)據(jù)文件，大大提高辦公效率，加強(qiáng)部門(mén)間的協(xié)作。

　�。ㄈ�）內(nèi)部結(jié)算系統(tǒng)模塊

　　該模塊建立以電子郵件為基礎(chǔ)、以數(shù)字簽名為數(shù)據(jù)加密、身份鑒別核心的內(nèi)部結(jié)算系統(tǒng)。主要用于目前網(wǎng)上辦理業(yè)務(wù)，減少手工操作中對(duì)帳難的一大難題。

　　內(nèi)部結(jié)算系統(tǒng)模塊采用以電子郵件為基礎(chǔ)、以數(shù)字簽名為數(shù)據(jù)加密、身份鑒別核心的內(nèi)部結(jié)算系統(tǒng)。它以“文件傳遞系統(tǒng)”作為結(jié)算票據(jù)及其附件的傳遞工具，由結(jié)算的一方經(jīng)數(shù)字簽名后的票據(jù)及其附件復(fù)寫(xiě)二份發(fā)出，一份發(fā)給仲裁機(jī)構(gòu)（現(xiàn)結(jié)算中心）處理，一份發(fā)給核對(duì)處理程序暫存，仲裁機(jī)構(gòu)確認(rèn)后，再?gòu)?fù)寫(xiě)四份加上簽名的票據(jù)及其附件發(fā)出，一份發(fā)給收款方，一份發(fā)給付款方，一份發(fā)給數(shù)據(jù)庫(kù)加入交易記錄。一份發(fā)給備份服務(wù)器備份，到此交易過(guò)程完成。由此可看出該電子結(jié)算流程與傳統(tǒng)結(jié)算流程在邏輯上是一致的，因而得以保證該電子結(jié)算系統(tǒng)在邏輯上的正確性，降低了該電子結(jié)算系統(tǒng)的實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)。再者，由于采用了數(shù)字簽名技術(shù)，其安全性甚至超過(guò)傳統(tǒng)結(jié)算方式（數(shù)字簽名技術(shù)是當(dāng)今世界電子商務(wù)的基礎(chǔ)，它是未來(lái)電子商務(wù)的安全保障）。因此，電子內(nèi)部結(jié)算系統(tǒng)的實(shí)施將徹底改變傳統(tǒng)的結(jié)算方式，它將對(duì)我公司貨幣資金的高效利用，生產(chǎn)物資的高效流通將帶來(lái)前所未有的影響。

　�。ㄋ模�數(shù)據(jù)備份系統(tǒng)

　　該系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)包括文本文件在內(nèi)的所有計(jì)算機(jī)數(shù)字文件的自動(dòng)備份，以防止意外事件造成文件的丟失，并驗(yàn)證一些文件是否被竄改。它通過(guò)“文件傳遞系統(tǒng)”進(jìn)行文件備份傳遞，它必須運(yùn)行在另一臺(tái)或兩臺(tái)獨(dú)立的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)上，并放在與其他系統(tǒng)不同的地理位置上，它是只寫(xiě)的，以保證不被人非法查閱修改。

　　（五）Internet信息搜索引擎

　　在本處的Internet客戶機(jī)上運(yùn)行自行開(kāi)發(fā)的Internet信息搜索引擎“程序，它時(shí)刻自動(dòng)搜索Internet上的網(wǎng)站，并把我們?cè)O(shè)定的新的相關(guān)內(nèi)容下載到我們內(nèi)部的信息查詢網(wǎng)站上，并更新內(nèi)部檢索數(shù)據(jù)庫(kù)或相關(guān)數(shù)據(jù)庫(kù)（如產(chǎn)品價(jià)格數(shù)據(jù)庫(kù)），每搜索到新的相關(guān)內(nèi)容的Internet地址，程序把該地址及相關(guān)說(shuō)明加入數(shù)據(jù)庫(kù)，供定期檢查該地址內(nèi)容是否更新，如有更新便更新內(nèi)部網(wǎng)站及數(shù)據(jù)庫(kù)中相關(guān)內(nèi)容，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部信息網(wǎng)的部分自動(dòng)維護(hù)。該系統(tǒng)投入使用后，我們能最大限度地搜集Internet網(wǎng)中的相關(guān)信息（如相關(guān)產(chǎn)品價(jià)格和相關(guān)股票信息），時(shí)實(shí)地更新我們搜集到的信息，集中管理Internet資源，避免造成網(wǎng)絡(luò)資源浪費(fèi)，提高工作效率，降低信息成本，使信息更有效地服務(wù)于公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，并產(chǎn)生效益。因此，建立企業(yè)自己的信息搜索引擎，在Internet信息爆炸的時(shí)代變得非常必要而迫切。

　　（六）在線職業(yè)培訓(xùn)模塊

　　隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的深入，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的成熟，我國(guó)即將加入WTO，企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，提高企業(yè)財(cái)務(wù)人員素質(zhì)也是不可忽視的，建立在線培訓(xùn)網(wǎng)站能起到事半功倍的效果，而且費(fèi)用低廉，能夠培養(yǎng)一種主動(dòng)鉆研業(yè)務(wù)，積極向上的企業(yè)文化。

　　該方案計(jì)劃建立一些最新業(yè)務(wù)知識(shí)的網(wǎng)站，供財(cái)務(wù)系統(tǒng)的員工學(xué)習(xí)，并建立相關(guān)的討論組大家討論，一些問(wèn)題或疑惑的解答將被后來(lái)的訪問(wèn)者閱讀，起到非常好的學(xué)習(xí)效果，對(duì)激發(fā)員工的創(chuàng)造力，開(kāi)闊思維空間都有極大好處。