怎樣辦理庫存現(xiàn)金限額？

來源: 編輯： 2004/03/23 09:20:25　　字體：大小

    核定庫存現(xiàn)金限額是現(xiàn)金管理的一項重要制度。辦理庫存現(xiàn)金限額的一般程序為：首先，填制現(xiàn)金庫存限額申請批準(zhǔn)書（格式如表3－1所示）；然后，報送開戶銀行簽署審查批準(zhǔn)意見和核定數(shù)額。

    庫存現(xiàn)金限額經(jīng)銀行核定批準(zhǔn)后，開戶單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守，每日現(xiàn)金的結(jié)存數(shù)不得超過核定的限額。如庫存現(xiàn)金不足限額時，可向銀行提取現(xiàn)金，不得在未經(jīng)開戶銀行準(zhǔn)許的情況下坐支現(xiàn)金；庫存現(xiàn)金限額一般每年核定一次，單位因生產(chǎn)和業(yè)務(wù)發(fā)展、變化需要增加或減少庫存限額時，可向開戶銀行提出申請，經(jīng)批準(zhǔn)后，方可進(jìn)行調(diào)整，單位不得擅自超出核定限額增加庫存現(xiàn)金。

    表3－1 現(xiàn)金庫存限額申請批準(zhǔn)書

    填制單位：開戶銀行：賬號：單位：元

    項目申請數(shù) 核定數(shù) 說明

    庫存限額其中：分限額1.出納2.總務(wù)3.采購4.5. 財務(wù)出納部門每天平均零星開支的現(xiàn)金元

    申請單位（蓋章）年月日主管部門意見（蓋章）年月日銀行審查意見（蓋章）年月日

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