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價(jià) 格: ¥ 300.0
報(bào)名人數(shù):1/15人 報(bào)名截止:2025-01-09 20:00
授課老師
20年財(cái)務(wù)從業(yè)經(jīng)驗(yàn),多年上市500強(qiáng)企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn),歷任集團(tuán)總部財(cái)務(wù)總監(jiān)等崗位,具備深厚的財(cái)務(wù)核算基礎(chǔ),對制定財(cái)務(wù)部門的組織架構(gòu)、管理架構(gòu)、考核制度(KPI)、工作流程及財(cái)務(wù)部門的相關(guān)制度等有獨(dú)到見解。對進(jìn)出口、金屬事業(yè)、機(jī)電事業(yè)、貿(mào)易版等多版塊財(cái)務(wù)處理有充分透徹的認(rèn)識(shí)和實(shí)踐。能夠第一時(shí)間掌握會(huì)計(jì)、稅務(wù)、稽查前沿信息,專業(yè)知識(shí)扎實(shí),擅于通過通俗易懂的方式,讓您掌握知識(shí),愛上專業(yè),成為會(huì)計(jì)行業(yè)的卓越人才。
課程安排
直播課程表 | 直播課程安排 |
零基礎(chǔ)輕松掌握2025年企業(yè)所得稅匯算清繳 | 2025年01月09日 19:30~21:30 |
贈(zèng)送資料:1、電子版課程講義;2、購課后添加班主任微信【kfkt001】進(jìn)入專屬課程答疑群 |
錄播課程表 | 視頻開放時(shí)間說明 |
課前引導(dǎo)視頻 | 本課為錄播+直播,報(bào)課即可學(xué)習(xí),學(xué)習(xí)期180天。(視頻陸續(xù)更新中) |
教學(xué)大綱
一、2025年企業(yè)所得稅匯算清繳政策解讀及基礎(chǔ)知識(shí)
(一)企業(yè)所得稅基礎(chǔ)知識(shí)
1、中華人民共和國企業(yè)所得稅法
2、企業(yè)所得稅匯算清繳管理辦法
(二)2025年企業(yè)所得稅匯算清繳政策解讀
1、什么組織需要繳納企業(yè)所得稅?
2、企業(yè)所得稅征稅對象有哪些?
3、匯算清繳的期限是什么?
4、如何計(jì)算本年實(shí)際應(yīng)補(bǔ)(退)所得稅額?
5、怎樣計(jì)算總機(jī)構(gòu)、各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)分?jǐn)偠惪罱痤~?
二、企業(yè)所得稅匯算清繳2025年度財(cái)務(wù)報(bào)表的填寫
(一)資產(chǎn)負(fù)債表
1、資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)據(jù)關(guān)系
2、 “上年年末余額”填列方法
3、 期末余額”填列方法
4、 實(shí)例講解—資產(chǎn)負(fù)債表的具體編制
(二)利潤表
1、營業(yè)利潤、利潤總額、凈利潤之前的勾稽關(guān)系
2、資產(chǎn)負(fù)債表與利潤表之前的勾稽關(guān)系
3、會(huì)計(jì)利潤與所得稅利潤的差異
4、利潤總額、應(yīng)納稅所得額額、應(yīng)納稅額、實(shí)際應(yīng)納稅額的計(jì)算
5、實(shí)例講解—利潤表的具體編制
(三)現(xiàn)金流量表
1、現(xiàn)金流量表編制基礎(chǔ)
2、現(xiàn)金流量表填列方法
3、實(shí)例講解—現(xiàn)金流量表的具體編制
三、匯算清繳納稅申報(bào)表的填寫(37個(gè)表逐表填寫)
(一)基礎(chǔ)信息類納稅申報(bào)表填寫
1、封面
2、企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)基礎(chǔ)信息表
3、年度填報(bào)單
(二)《中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表(A類)》
(三)收入、成本、支出類納稅申報(bào)表填寫
1、一般企業(yè)收入明細(xì)表
2、一般企業(yè)成本支出明細(xì)表
3、期間費(fèi)用明細(xì)表
(四)調(diào)整類納稅申報(bào)表填寫
1、收入類調(diào)整項(xiàng)目
a、視同銷售收入
b、未按權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)的收入
c、投資收益
d、專項(xiàng)用途財(cái)政性資金
2、扣除類調(diào)整項(xiàng)目
a、視同銷售成本
b、職工薪酬
c、業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出
d、廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出
e、捐贈(zèng)支出
3、資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目
a、資產(chǎn)折舊、攤銷
b、資產(chǎn)損失
4、特殊事項(xiàng)調(diào)整項(xiàng)目
a、企業(yè)重組及遞延納稅事項(xiàng)
b、政策性搬遷
5、特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得
五)彌補(bǔ)虧損類納稅申報(bào)表填寫
(六)稅收優(yōu)惠類納稅申報(bào)表填寫
四、企業(yè)所得稅匯算清繳后的賬務(wù)處理
1、納稅調(diào)整項(xiàng)目需要做賬務(wù)處理嗎?
2、會(huì)計(jì)差錯(cuò)的處理
3、2025年匯算清繳結(jié)束之后,稅務(wù)機(jī)關(guān)主要審核企業(yè)提交的哪些內(nèi)容?
五、2025年企業(yè)所得稅匯算清繳熱點(diǎn)問題
1、從那些方面判斷境外注冊的企業(yè)是否構(gòu)成中國居民企業(yè)?
2、怎樣區(qū)分一項(xiàng)所得稅來源于中國境內(nèi)所得還是來源于中國境外所得?
3、以外幣取得的收入,在計(jì)算企業(yè)所得稅時(shí)按什么匯率折算人民幣?
4、如何填寫年度納稅申報(bào)表基礎(chǔ)信息表中的資產(chǎn)總額和從業(yè)人數(shù)?
5、主表中的營業(yè)收入、營業(yè)成本、期間費(fèi)用、營業(yè)利潤、營業(yè)外收支、利潤總額等項(xiàng)目如何填報(bào)?
6、不征稅收入和免稅收入的區(qū)別是什么?
7、受托加工制造大型機(jī)械設(shè)備、船舶、飛機(jī)持續(xù)時(shí)間超過12個(gè)月的,何時(shí)確認(rèn)銷售收入?
8、企業(yè)采取買贈(zèng)方式銷售商品的,贈(zèng)送的商品是否要按捐贈(zèng)處理?
9、收取的會(huì)員費(fèi)確認(rèn)收入的時(shí)間是什么?
10、轉(zhuǎn)讓股權(quán)確認(rèn)收入的時(shí)間是什么?
學(xué)員評價(jià)
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購買協(xié)議
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協(xié)議書
甲方:開放課堂會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)課程輔導(dǎo)學(xué)員
乙方:北京正保會(huì)計(jì)科技有限公司
甲方已充分閱讀、理解并接受本協(xié)議的全部內(nèi)容,一旦甲方成功付費(fèi)購買本協(xié)議項(xiàng)下乙方提供的輔導(dǎo)課程,即表示甲方同意遵循本協(xié)議之全部約定。甲乙雙方一致同意由乙方旗下正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校(odtgfuq.cn) 為甲方提供與甲方選報(bào)輔導(dǎo)課程對應(yīng)的輔導(dǎo)培訓(xùn)服務(wù)。具體條款如下:
1 定義條款
本協(xié)議適用于正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校(odtgfuq.cn) 開放課堂會(huì)計(jì)實(shí)務(wù) 30天/90天/180天 課程輔導(dǎo) 服務(wù)。 本協(xié)議下“ 30天/90天/180天” 課程輔導(dǎo)服務(wù)是指乙方旗下正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校(odtgfuq.cn)向特定注冊學(xué)員推出的,在該等注冊學(xué)員選報(bào)課程并交費(fèi)后,乙方按照本協(xié)議相關(guān)條款的規(guī)定向該等注冊學(xué)員提供的課程學(xué)習(xí)服務(wù)。
2 輔導(dǎo)課程、費(fèi)用及費(fèi)用支付
2.1 乙方提供的“ 30天/90天/180天” 輔導(dǎo)課程、講義及價(jià)格均以甲方在乙方正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校(odtgfuq.cn)平臺(tái)選報(bào)并成功支付的信息為準(zhǔn)。
2.2乙方按照甲方最終選報(bào)的課程、班次、服務(wù)及實(shí)際交納的學(xué)習(xí)費(fèi)用向甲方提供相應(yīng)的輔導(dǎo)服務(wù)。
2.3乙方提供的輔導(dǎo)課程、講義、配套資料、答疑服務(wù)等以當(dāng)年對應(yīng)課程輔導(dǎo)的招生方案為準(zhǔn)??赡軙?huì)根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整老師、課程、大綱、答疑服務(wù)等,乙方有權(quán)根據(jù)實(shí)際調(diào)整變更具體服務(wù)內(nèi)容和細(xì)節(jié)。
2.4乙方隨課贈(zèng)送的禮品、課程、分期貼息優(yōu)惠或其他乙方向甲方提供的優(yōu)惠政策,如有退換課情況,乙方有權(quán)扣除相應(yīng)費(fèi)用(如若原包裝完整,甲方可以寄回,乙方不予扣除相應(yīng)費(fèi)用)。
2.5 購課規(guī)則
2.5.1直播課程開課前,甲方如不滿意課程內(nèi)容且未超過課程總時(shí)長的10%,可免費(fèi)申請更換一次;
2.5.2甲方如當(dāng)期無法上直播課,可在報(bào)名交費(fèi)1年內(nèi)免費(fèi)申請一次補(bǔ)學(xué)機(jī)會(huì);
2.5.3課程有效期內(nèi)申請退費(fèi),若已聽課,則需根據(jù)具體聽課時(shí)長扣費(fèi)【費(fèi)用計(jì)算規(guī)則為:(甲方實(shí)際交費(fèi)金額-甲方實(shí)際交費(fèi)金額×20%)÷課程總時(shí)長×甲方已聽課時(shí)長】,若未聽課只下載了資料講義,則需在實(shí)際交費(fèi)金額中扣除20%的費(fèi)用,剩余的金額退還甲方;
2.5.4直播課因其教學(xué)特點(diǎn),若因故未達(dá)到開課標(biāo)準(zhǔn),可能會(huì)延期或調(diào)整,遇此特殊情況時(shí)網(wǎng)校將及時(shí)通知,并可為學(xué)員辦理更換同類型的相應(yīng)課程;
2.5.5體驗(yàn)課程(或免費(fèi)課程)購買后請按時(shí)進(jìn)入直播教室聽課,體驗(yàn)(或免費(fèi))內(nèi)容不提供以上購買正式課程的學(xué)員所享有的更換、補(bǔ)學(xué)及延期等服務(wù);
2.5.6購課后須在頁面提示的關(guān)閉時(shí)間前觀看課程,課程關(guān)閉后可按2.5.2約定申請補(bǔ)學(xué),逾期視為放棄補(bǔ)學(xué),乙方不再提供退費(fèi)或補(bǔ)學(xué)服務(wù);
2.5.7課程退換政策:網(wǎng)校課程為服務(wù)類商品,購買后無任何下載記錄(包含講義、配套資料等),可享受“7天無理由退款/換課”;
2.5.8如需發(fā)票,請?jiān)趫?bào)名交費(fèi)后1年內(nèi)提交申請,逾期將不予辦理。
3 甲方的權(quán)利與義務(wù)
3.1 權(quán)利
甲方在按照本協(xié)議的規(guī)定交納全部學(xué)習(xí)費(fèi)用后,有權(quán)利享受乙方為“30天/90天/180天”學(xué)員所提供的教學(xué)及輔導(dǎo)服務(wù),具體服務(wù)內(nèi)容以乙方網(wǎng)站公示的招生方案為準(zhǔn)。
3.2 義務(wù)
3.2.1 甲方應(yīng)按時(shí)、全額交納學(xué)習(xí)費(fèi)用;
3.2.2 甲方對于乙方提供的學(xué)習(xí)課程,應(yīng)保證只供甲方個(gè)人單獨(dú)學(xué)習(xí)使用,不得以任何方式向任何第三方提供或公開課程內(nèi)容,包括但不限于向任何第三方透露學(xué)習(xí)課程、與他人共享學(xué)習(xí)賬號(hào)、將自己的學(xué)習(xí)賬號(hào)提供給第三方使用、將學(xué)習(xí)課程公開播放、傳播下載的課程及講義、資料、或以任何方式供多人同時(shí)使用。若甲方違反上述約定,甲方的學(xué)習(xí)權(quán)限將被乙方無條件立即關(guān)閉,已支付的費(fèi)用不予退還,同時(shí)甲方應(yīng)承擔(dān)因此給乙方所造成的全部損失及其他一切法律后果。
4 乙方的權(quán)利與義務(wù)
4.1 權(quán)利
4.1.1 乙方有權(quán)根據(jù)本協(xié)議相關(guān)條款獲得甲方交納的相應(yīng)學(xué)費(fèi);
4.1.2 乙方有權(quán)根據(jù)本協(xié)議的約定獲得、持有和核對甲方提供的有關(guān)個(gè)人信息、資料。
4.2 義務(wù)
4.2.1 乙方應(yīng)提供本協(xié)議規(guī)定的輔導(dǎo)服務(wù);
4.2.2 乙方應(yīng)保證所提供的各項(xiàng)服務(wù)均能夠正常使用;但是因不可抗力以及甲方的原因造成不能正常使用乙方所提供的各項(xiàng)服務(wù),包括但不限于互聯(lián)網(wǎng)運(yùn)營商提供的網(wǎng)絡(luò)中斷、甲方不具備上網(wǎng)條件(包括但不限于不具備軟硬件條件或者軟硬件故障)等,則乙方不承擔(dān)任何責(zé)任。
5 不可抗力
5.1不可抗力指超出本協(xié)議雙方控制范圍,無法預(yù)見、無法避免或無法克服,使得本協(xié)議一方或雙方部分或者全部不能履行本協(xié)議的事件。這類事件包括但不限于地震、臺(tái)風(fēng)、洪水、火災(zāi)、戰(zhàn)爭、罷工、暴動(dòng)、網(wǎng)絡(luò)中斷、政府行為、法律規(guī)定或其適用的變化,或者其他任何無法預(yù)見、避免或者控制的事件。
5.2如任何一方不履行或遲延履行本協(xié)議規(guī)定的義務(wù)是由于不可抗力,則該方免除承擔(dān)違約責(zé)任。
5.3不可抗力事由發(fā)生后,若有可能,受不可抗力影響的一方應(yīng)在10個(gè)工作日內(nèi)將有關(guān)情況及時(shí)通知對方(乙方可以通過網(wǎng)站公告的方式通知甲方),凡違反此通知義務(wù)且不履約給對方造成損失的,須賠償由此而給對方造成的損失。
5.4 在不可抗力消除后,曾受不可抗力影響而未能履約的一方應(yīng)盡最大努力恢復(fù)履行其在本協(xié)議項(xiàng)下的義務(wù)。
6 爭議的解決
6.1 本協(xié)議的內(nèi)容、執(zhí)行和解釋及爭議的解決均應(yīng)適用中國法律。
6.2 雙方在履行本協(xié)議的過程中,如發(fā)生任何爭議,則雙方應(yīng)首先進(jìn)行友好協(xié)商解決。
6.3 如果某一爭議未在一方首次提出協(xié)商之日后 30 日內(nèi)通過友好協(xié)商解決,則任何一方可將該爭議提交北京仲裁委員會(huì)根據(jù)該會(huì)屆時(shí)有效的仲裁規(guī)則在北京仲裁。
7 完整協(xié)議
乙方在正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校網(wǎng)站上公布的招生方案及網(wǎng)站的注冊服務(wù)條款是本協(xié)議的補(bǔ)充,惟該等招生方案及網(wǎng)站注冊服務(wù)條款與本協(xié)議有不同之處的,則以本協(xié)議的約定為準(zhǔn)。
8 保密義務(wù)
乙方對甲方提供的個(gè)人資料和信息具有保密義務(wù),除非法律規(guī)定或者有權(quán)政府機(jī)關(guān)的命令和要求或者甲方同意,乙方不得將甲方的個(gè)人信息和資料泄露給任何第三方。
甲方對本協(xié)議的內(nèi)容、乙方提供的學(xué)習(xí)輔導(dǎo)課程的任何內(nèi)容具有保密義務(wù),未經(jīng)乙方同意,甲方不得將該等內(nèi)容泄露給任何第三方或者提供給任何第三方使用。甲方違反保密義務(wù)給乙方造成損失的,應(yīng)當(dāng)足額賠償乙方的損失。
9 協(xié)議期限
本協(xié)議期限自乙方為甲方開通本協(xié)議中甲方所報(bào)課程聽課權(quán)限之日起至所報(bào)課程規(guī)定學(xué)習(xí)期限到期為止。
10 其他約定
10.1本協(xié)議采用電子協(xié)議形式,凡購買開放課堂會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)課程輔導(dǎo)視為同意并簽署本協(xié)議。本協(xié)議自甲方成功付費(fèi)購買乙方本協(xié)議課程之后即生效。
10.2如甲方通過補(bǔ)差價(jià)的方式升級到開放課堂其他會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)課程,類別價(jià)格高于本課程以外的輔導(dǎo)課程,則本協(xié)議自甲方課程升級至輔導(dǎo)班次生效之日起自動(dòng)終止,甲乙雙方權(quán)利義務(wù)關(guān)系以甲方課程升級后的新班次協(xié)議書為準(zhǔn)。
10.3本協(xié)議生效后,非經(jīng)法定事由或雙方協(xié)商一致,任何一方不得解除。
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甲方:開放課堂會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)課程輔導(dǎo)學(xué)員
乙方:北京正保會(huì)計(jì)科技有限公司