商業(yè)銀行的內在約束，是指在市場經濟條件下，商業(yè)銀行在效益性、安全性、流動性原則基礎上從事業(yè)務經營所做出的自覺約束。從本質上說，就是要使商業(yè)銀行建立起自主經營、自負盈虧、自擔風險、自我發(fā)展的經營機制，保證其內部按規(guī)定的經營目標和工作程序，對各個部門、人員及其業(yè)務活動進行組織、協(xié)調、管理，通過建立合理有效靈活的監(jiān)督與制約機制，以達到穩(wěn)健經營的目的，進而保證以最小投入獲取最大產出、以最小風險實現(xiàn)最大效益。

　　一、加快建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度

　　1、加快商業(yè)銀行產權制度改革。按照現(xiàn)代制度經濟學理論的基本思想，商業(yè)銀行作為一種組織形式在本質上是一種產權交易方式或契約安排，正是從這種意義上說，產權關系及其安排從根本上規(guī)定著現(xiàn)代商業(yè)銀行的管理結構和內在約束機制。因此，要建立現(xiàn)代商業(yè)銀行制度，使銀行成為真正的商業(yè)銀行，就必須對國有銀行的傳統(tǒng)產權制度進行改革，重塑銀行產權主體。我國的國有銀行產權制度改革，應按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，走股份制道路，變單一產權為多元產權，從而構建產權明晰、權責分明、政企分開的現(xiàn)代國有商業(yè)銀行產權制度。我國其他商業(yè)銀行的產權制度改革，要圍繞實行完全的股份制進行。通過資本的重組，利用證券市場籌集資本，實現(xiàn)資本多元化。

　　2、商業(yè)銀行自主經營。必須真正落實《中華人民共和國商業(yè)銀行法》所賦予商業(yè)銀行的經營自主權，使商業(yè)銀行作為一個獨立的法人實體，擁有絕對的經營自主權，能夠按照市場法則自主地配置資金，不受任何行政干預和超經濟強制的左右。

　　3、商業(yè)銀行自擔風險。在商業(yè)銀行的生存與發(fā)展中，承受風險的能力至關重要。從根本上講，商業(yè)銀行資本金是銀行承擔經營風險的基本資金，資本金是否充足直接關系到銀行自擔風險的能力。當務之急是要從充實核心資本，增加附屬資本，改善資產結構，建立風險準備金等途徑提高國有銀行的資本充足率，顯著提高國有銀行自擔風險的能力。

　　4、商業(yè)銀行自負盈虧。自負盈虧的前提是自主經營，獨立核算，照章納稅。當前，應以利潤為經營目標，并將利潤與銀行的責權利相掛鉤，逐步建立起與市場經濟體制相適應的激勵機制，激發(fā)商業(yè)銀行為增加利潤而在經營過程中主動降低成本、提高效益，做到名副其實的自負盈虧。

　　二、強化商業(yè)銀行的內部控制制度

　　1、加強授權授信管理。商業(yè)銀行內部組織結構必須保證各部門、成員間的權利、責任的劃分科學合理，既相互聯(lián)系又相互制約，上下級之間有明確的授權和報告制度。目前，商業(yè)銀行實行的是總行一級法人體制。因此，分支機構不具備法人資格，不能獨立承擔法律責任，總行要實行法人授權授信制度，以增強整體控制能力，防止系統(tǒng)失控。當前應從實際出發(fā)建立一套行之有效的貸款授權審批制度。

　　2、完善內部操作規(guī)程。制定內部操作規(guī)程是一個自上而下的過程，商業(yè)銀行首先要分析經營目標和策略，確定整個銀行的風險控制政策，然后由上往下細分，確定各主要業(yè)務的風險控制政策，再擬定各業(yè)務的標準流程、流程上的風險控制點、各崗位的責任以及相關內部監(jiān)控的步驟，最終共同形成商業(yè)銀行內部規(guī)章制度。內部操作規(guī)程就是通過業(yè)務操作時不同崗位、不同人員的共同參與，時刻將業(yè)務置于雙線核算、雙重控制、交叉核對、相互制約的狀態(tài)，達到防范風險，提高效率的目的。

　　3、加強系統(tǒng)控制，加大督促檢查的力度。要建立全面的、系統(tǒng)的業(yè)務與非業(yè)務內控制度體系。業(yè)務內控制度要覆蓋商業(yè)銀行所有資產負債及中間業(yè)務，對所有擬開發(fā)新業(yè)務也都要預先制訂有關內控制度。必須要明確業(yè)務職能部門的內控職責，把業(yè)務管理部門放到內控自律的中心地位。并且要花大力氣對內控制度的建設與完善情況進行督促檢查。在電子計算機技術廣泛應用于金融各個領域的今天，將管理制度和會計核算置于計算機程序的硬控制之下，是商業(yè)銀行加強內控機制的必然趨勢。

　　三、完善商業(yè)銀行內部審計制度

　　1、建立健全隸屬上級垂直內部審計體系，制定內部審計工作規(guī)范，充實內部審計力量。商業(yè)銀行應借鑒國際現(xiàn)代銀行業(yè)管理模式，實行垂直審計制度：在總行成立內審委員會，分支機構內部審計部門直接向總行內審委員會負責，各級分支機構稽核人員實行派駐制，從組織上保證內審工作的獨立性、權威性和超脫地位。另外，還要保證內審隊伍的素質和數(shù)量，以規(guī)范化的制度促進內部審計工作的完善。

　　2、中央銀行行使對商業(yè)銀行內部審計機構的監(jiān)督。中央銀行在日常監(jiān)管中，必須將商業(yè)銀行內部控制制度的建設與執(zhí)行情況作為首要內容。中央銀行可著重通過對商業(yè)銀行內部審計機構的稽核檢查來全面考核其內控制度建設與執(zhí)行情況，具體來說，需要重點監(jiān)督以下幾方面：實行對商業(yè)銀行內部審計部門負責人的任職資格審查；內部審計部門是否嚴格履行職責，真實及時地反映情況；是否定期不定期地對內控制度建立及執(zhí)行情況進行常規(guī)和專題檢查并作出評價，提出改進意見；是否按照有關法規(guī)對違反內控制度的有關部門和責任人進行處罰。

　　3、樹立商業(yè)銀行內部審計的權威性。當前必須重樹內部審計的權威性，主要應從建立嚴厲的處罰及責任追究制度入手，一經發(fā)展問題，即對有關責任部門和責任人進行嚴肅處理，同時，對整改建議的落實情況進行緊密跟蹤，對那些“故態(tài)復萌”者嚴懲不貸，對那些“知錯就改”者論功行賞，做到賞罰分明。

　　四、提高經營透明度，做好信息披露工作

　　金融信息的適當披露，是強化市場約束，增強商業(yè)銀行經營透明度，保護客戶權益的重要手段。我們應根據(jù)國際慣例和我國的具體情況，制定金融信息適度披露制度。根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會1997年和1998年頒布的《加強銀行透明度》、《信貸風險披露最佳做法》和即將發(fā)布的《新資本框架協(xié)議》等文件和多數(shù)國家的實際做法，商業(yè)銀行應披露經營業(yè)績、風險暴露、資本、風險管理戰(zhàn)略與實踐、會計政策與實踐、主體業(yè)務、經營管理與公司治理結構等方面的信息。

　　商業(yè)銀行應根據(jù)披露的對象和范圍選擇披露的方式，主要有：1、向社會公眾披露，主要通過新聞媒體、新聞發(fā)布會、年報方式。2、向國際金融組織和境外機構所在地監(jiān)管當局披露，主要是以年報、報告及規(guī)定的表格等方式。