在銀行信貸業(yè)務(wù)中，有相當(dāng)一部分貸款是保證類貸款，本文就保證類貸款業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式、風(fēng)險(xiǎn)防范進(jìn)行分析，提出注意要點(diǎn)。

　　一、保證類貸款風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式

　　保證類貸款操作風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是保證合同的主體選擇、合同內(nèi)容等因違反法律、行政法規(guī)的強(qiáng)制性規(guī)定而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)多數(shù)情況下會(huì)導(dǎo)致保證無(wú)效或部分無(wú)效；二是基于銀行內(nèi)部管理疏漏、保證人信用狀況惡化、社會(huì)經(jīng)濟(jì)變化等原因而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)會(huì)使保證擔(dān)保對(duì)銀行債權(quán)的保障能力降低，第二還款來(lái)源嚴(yán)重不足。

　　1、保證人不具備主體資格，導(dǎo)致?lián)o(wú)效

　　按照《擔(dān)保法》的規(guī)定，國(guó)家機(jī)關(guān)、學(xué)校、醫(yī)院等以公益事業(yè)為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體，企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)、職能部門等不得作為保證人；另外，我國(guó)《公司法》第六十條規(guī)定，董事、經(jīng)理不得以公司資產(chǎn)為本公司的股東或者其他個(gè)人債務(wù)提供擔(dān)保。在銀行信貸業(yè)務(wù)操作過(guò)程中，保證人的選擇方面還是比較謹(jǐn)慎的，大多數(shù)情況下能確保保證擔(dān)保的合法有效，但是仍有不少貸款的保證人是政府部門、醫(yī)院、企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)，該類擔(dān)保一旦被認(rèn)定無(wú)效就可能會(huì)造成擔(dān)保債權(quán)失去三分之二或一半的清償保證。

　　2、借新還舊前后保證人不一致，保證人免責(zé)

　　實(shí)踐中，為了減少不良占比，各行對(duì)能正常支付利息的企業(yè)大量辦理借新還舊，有的辦理收回再貸，但必須確保新舊貸款保證人前后一致，否則，保證人將免責(zé)。而實(shí)際業(yè)務(wù)操作中，一些業(yè)務(wù)人員只為應(yīng)付業(yè)務(wù)檢查，借款人找來(lái)?yè)?dān)保人就行，不審查前后保證人是否一致，造成隱性的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。

　　3、保證人不具備擔(dān)保能力或超能力擔(dān)保，保證擔(dān)保流于形式

　　保證人擔(dān)保能力不足問(wèn)題或超能力擔(dān)保是目前各行保證類貸款的主要潛在風(fēng)險(xiǎn)。日前，各行對(duì)保證人的核保僅限于到人民銀行信貸咨詢系統(tǒng)查詢擔(dān)保情況，審查保證人的財(cái)務(wù)報(bào)表等，但對(duì)于保證人真實(shí)的財(cái)產(chǎn)情況、償債能力和對(duì)外擔(dān)保多少，根本無(wú)法搞清楚。一些貸款為了追求形式上的合法，對(duì)保證人的代為清償能力分析不足，或者在找不到其他保證人的情況下降低門檻。如某公司的保證人是某某股份有限公司，該股份有限公司只有一塊招牌是自己的，其財(cái)產(chǎn)早巳轉(zhuǎn)移，如果對(duì)其訴訟，則無(wú)法達(dá)到預(yù)期目的。

　　4、貸款客戶相互擔(dān)保

　　企業(yè)互相擔(dān)?，F(xiàn)象多表現(xiàn)為某集團(tuán)下屬企業(yè)之間的互保，這些互保企業(yè)往往處于同一種層面，面臨的困難大致相同，要破產(chǎn)則會(huì)一塊破，尤其是集團(tuán)性公司的垮臺(tái)帶來(lái)的往往是一場(chǎng)災(zāi)難。

　　5、保證合同與借款合同無(wú)編號(hào)、不銜接

　　保證類貸款的主從合同必須一一對(duì)應(yīng)，合同編號(hào)銜接?，F(xiàn)實(shí)貸款檔案中有大量的保證合同沒(méi)有編號(hào)，有的保證合同保證金額與借款合同不一致（不含最高額擔(dān)保），更有甚者，用已經(jīng)還清的保證合同繼續(xù)為新的借款合同擔(dān)保。

　　6、隨意涂改保證合同

　　一些業(yè)務(wù)人員隨意涂改合同要素，如合同日期、借款用途等，有的為了讓時(shí)效延續(xù)故意更改貸款日期，致使在庭審舉證時(shí)不敢出示合同原件。

　　7、不能及時(shí)向保證人主張權(quán)利

　　擔(dān)保法規(guī)定，債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在保證期間內(nèi)向保證人主張權(quán)利（主張的方式可以是訴訟、仲裁或催收等）。為了確保貸款的訴訟時(shí)效，基層業(yè)務(wù)人員一般能夠?qū)Φ狡?、逾期貸款發(fā)出催收通知，但僅僅對(duì)借款人發(fā)出催收，而忽視了對(duì)保證人應(yīng)同時(shí)進(jìn)行催收。保證期間是不變期間，超過(guò)保證期間的，保證人將免除保證責(zé)任。

　　二、加強(qiáng)保證類貸款監(jiān)控、防范的建議

　　對(duì)保證類貸款要從規(guī)范業(yè)務(wù)操作程序人手，重點(diǎn)審查保證人的主體資格、擔(dān)保能力，嚴(yán)格內(nèi)部操作，確保業(yè)務(wù)合法合規(guī)。嚴(yán)格控制集團(tuán)公司內(nèi)部互保；嚴(yán)格保持主從合同的一致性、連貫性；嚴(yán)禁隨意涂改主從合同；嚴(yán)格禁止擔(dān)保法規(guī)定不得作保的人充當(dāng)保證人；嚴(yán)格監(jiān)控保證期間和對(duì)保證人催收通知的發(fā)放。具體說(shuō)，應(yīng)做好以下幾項(xiàng)工作：

　　1、重視貸前調(diào)查，謹(jǐn)慎選擇保證人。對(duì)于大量存在的法人保證人，應(yīng)當(dāng)在核實(shí)其資產(chǎn)和信用狀況良好的情況下，允許其提供擔(dān)保。一般說(shuō)來(lái)，法人保證人的資產(chǎn)和信用應(yīng)符合以下基本條件：（1）資質(zhì)信譽(yù)良好，無(wú)半年以上拖欠支付及逾期貸款，累計(jì)擔(dān)?？傤~不超過(guò)其凈資產(chǎn)總額；（2）資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)合理，資產(chǎn)負(fù)債率不超過(guò)70%；（3）擔(dān)保人財(cái)產(chǎn)權(quán)屬明晰，擔(dān)保財(cái)產(chǎn)易執(zhí)行、易變現(xiàn)、不貶值；（4）經(jīng)營(yíng)狀況良好，具有代為清償能力，有合法、可支配的財(cái)產(chǎn)和穩(wěn)定的收入來(lái)源；（5）加強(qiáng)對(duì)保證人擔(dān)保資格和擔(dān)保能力的審查及定期檢查。集團(tuán)性客戶關(guān)聯(lián)企業(yè)之間不能進(jìn)行保證擔(dān)保，只能辦理抵（質(zhì)）押擔(dān)?；蚍蠗l件的非關(guān)聯(lián)企業(yè)保證擔(dān)保。

　　2、鑒于主從合同分立，在合同文本的填寫使用方面應(yīng)注意下列問(wèn)題：

　?。?）借款用途在主合同中如實(shí)填寫（特別是借新還舊或落實(shí)債務(wù)且新舊借款保證人不是同一人的），使保證人知悉真實(shí)的借款用途，防止其以騙保為理由提出抗辯而免責(zé)。

　?。?）借款憑證記載的借款日期和還款日期應(yīng)盡量與借款合同確定的借款日期和還款日期相一致。在填寫借款及還款期限時(shí)，要預(yù)留辦理登記、審批等手續(xù)的時(shí)間。如實(shí)際放款日與合同載明日期相差較大，應(yīng)當(dāng)取得保證人書面同意。

　?。?）借款合同、保證合同、借款憑證上的連接條款必須準(zhǔn)確填寫，確保主從合同銜接。

　　（4）合同要素應(yīng)謹(jǐn)慎填寫齊全，避免隨意更改，確需涂改的應(yīng)由當(dāng)事人簽章確認(rèn)。

　　（5）合同份數(shù)應(yīng)根據(jù)當(dāng)事人的人數(shù)準(zhǔn)確填寫。如一筆借款有借款人、保證人各一人，借款合同應(yīng)至少為3份，才能確保當(dāng)事人各持一份，如果填寫為2份，《保證合同》中“保證人已收到并閱知所保證的主合同”便成為一句空話。

　　3、強(qiáng)化貸后跟蹤檢查，及時(shí)掌握保證人資信變化狀況，適時(shí)采取資產(chǎn)保全措施。

　　在信貸資產(chǎn)管理過(guò)程中，往往重視對(duì)借款人的貸后檢查，將保證人放在一邊，直到第一還款來(lái)源沒(méi)有保障后，才想起向保證人主張權(quán)利，而此時(shí)保證人的資信狀況可能已經(jīng)發(fā)生意想不到的變化。盡管在《保證合同》中已經(jīng)約定，當(dāng)保證人出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難、財(cái)務(wù)惡化、重大訴訟或仲裁、對(duì)外擔(dān)保等可能影響其履行保證責(zé)任的情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)書面通知債權(quán)人，但是很少有保證人能做到，這就需要債權(quán)銀行積極主動(dòng)的行使權(quán)利，強(qiáng)化對(duì)保證人的貸后跟蹤檢查，及時(shí)掌握保證人資信變化狀況，適時(shí)采取資產(chǎn)保全措施，否則就會(huì)落入被動(dòng)境地。如在實(shí)務(wù)中對(duì)供銷企業(yè)發(fā)放的貸款，一般仍由供銷企業(yè)提供保證擔(dān)保，當(dāng)借款人欠資不還而訴訟至法院時(shí)，才發(fā)現(xiàn)有的借款人、保證人已經(jīng)改制，將有效資產(chǎn)剝離成立有限公司，只剩下一個(gè)空殼企業(yè)，有的保證人將固定資產(chǎn)無(wú)償轉(zhuǎn)讓給第三人，無(wú)形中增加訴訟的難度，擴(kuò)大了債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)程度，也增加了債權(quán)實(shí)現(xiàn)的不確定性。

　　建議在資產(chǎn)管理過(guò)程中，應(yīng)及時(shí)掌握保證人（當(dāng)然也包括借款人）下列情況變化：一是保證人發(fā)生隸屬關(guān)系變更、高層人事變動(dòng)、公司章程修改以及組織結(jié)構(gòu)調(diào)整；二是保證人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況，是否發(fā)生重大訴訟、仲裁，可能影響其履行保證責(zé)任；三是保證人改變資本結(jié)構(gòu)；四是保證人為第三人債務(wù)提供保證擔(dān)?；蛘咭云渲饕Y產(chǎn)為自身或第三人債務(wù)設(shè)定抵押、質(zhì)押，可能影響履行保證責(zé)任；五是保證人有低價(jià)或無(wú)償轉(zhuǎn)讓有效資產(chǎn)、脫殼經(jīng)營(yíng)、非法改制等逃債行為；六是保證人有惡意破產(chǎn)傾向。