當前，隨著經濟全球化進程的加快，貿易自由化思潮逐步取代貿易保護主義從而占據了主導地位。但值得深思的是伴隨著全球貿易自由化的大潮，在國際貿易領域出現(xiàn)了一個鮮明的悖論現(xiàn)象，即一方面全球貿易自由化的趨勢越來越顯現(xiàn)并受到各國的高度重視，另一方面世界上大部分國家尤其自第二次世界大戰(zhàn)以來，為了擴大出口，爭奪市場，越來越廣泛、越來越深入地卷入國際競爭。為了支持本國企業(yè)對國際市場的開拓，財政性出口促進政策作為貿易政策的一個非常重要的內容被各國或公開或隱蔽地運用。在當前經濟全球化的背景下，幾乎所有國家出口的發(fā)展都有財政支持的因素。政府的出口促進政策已經成為一國國際貿易競爭力最有力的推動力之一。

　　應用財政性出口促進政策是有其理論淵源的。從重商主義到漢密爾頓和李斯特等人的保護貿易理論，從新重商主義到管理貿易理論和戰(zhàn)略性貿易政策理論，都可以找到一定的理論依據。當然，最具現(xiàn)實指導意義的是戰(zhàn)略性貿易政策理論，美國10多年來的出口實踐充分證明這一理論有極大的可操作性和現(xiàn)實的指導意義。

　　一、重商主義的貿易理論與政策

　�。ㄒ唬┲厣讨髁x理論。

　　重商主義形成于15世紀末期。重商主義是前資本主義國際貿易理論的集中反映，它代表西歐封建制度向資本主義制度過渡時期商業(yè)資產階級的最早經濟思想及其政策。重商主義經歷了早期和晚期重商主義兩個階段。早期重商主義被稱為“重金主義”（BULLIONISM）或“貨幣差額論”，其主要代表人物是英國的約翰？海爾斯（JOHNHALES）；晚期重商主義被稱為“貿易差額論”（BALANCETRADETHEORY），其主要代表人物是英國的托馬斯？孟（THOMAS MUN）。重商主義為實施以財政促進出口提供了最基礎的理論。

　　早期重商主義認為，金銀是財富的惟一代表，國家一切經濟活動和經濟政策的目的都是為了獲取金銀；國內貿易不能增加國內的貨幣數量，只有對外貿易才是獲得和增加貨幣的源泉；對外貿易中必須使每筆交易和對每一個國家保持順差，以使金銀流入本國，順差流入的金銀必須窖藏起來，通過金銀積累增強國家力量；為了保證國際貿易的順差，國家必須積極干預經濟即一方面以高關稅限制商品尤其是奢侈品的輸入，以防止金銀流出；另一方面，以政府補貼鼓勵輸出，換取金銀流入。由于補貼來自于政府，這便成了最早的財政性出口促進政策。

　　晚期重商主義與早期重商主義的思想基本上是一致的，區(qū)別在于兩者對通過順差貿易來獲取金銀貨幣的看法和主張不同，早期重商主義主張在國際貿易中盡量不買或少買；晚期重商主義主張將擁有的金銀投入到流通領域，強調在國際貿易中多賣。晚期重商主義認為，只要在對外貿易中始終堅持多賣少買的方針，則金銀貨幣就會以貿易順差的形式流入國內。這樣，即使允許輸出本國擁有的金銀去購買外國的商品，對本國也無害處。因為貿易的結果是增加了本國的金銀擁有量，有益于致富的目的�？梢�，貿易差額論是以保持貿易出超為目標的主張。

　�。ǘ�）重商主義的貿易政策——“獎出限人”。

　　重商主義被后人稱道并不只在于其理論的成就，更在于其具體政策的成功。16—17世紀歐洲各國實施重商主義的政策措施基本上都是強制性的，對當時歐洲經濟的發(fā)展產生了深刻的影響。重商主義政策主張的基點是國家干預對外貿易，實行貿易保護。重商主義最早主張實施的“獎出限人”政策，時至今日仍然是世界上大多數國家的貿易政策基點。

　　早期重商主義主張國家為了致富，應采取必要的行政立法手段。第一，嚴禁金銀外流。外國人來本國進行貿易時，必須將其銷售貨物所得到的全部款項，用于購買本國的貨物，視防止金銀外流為對外貿易政策的指導原則。第二，限制商品進口。對進口商品課以高額關稅。第三，鼓勵商品出口以換取金銀。金銀一旦流入國內就絕不允許再流出，違者將被處以重罰，甚至可判處死刑。這類立法曾流行于16、17世紀的英國、法國、荷蘭、西班牙、葡萄牙等西歐各國。

　　晚期重商主義積極鼓吹政府管理貿易的好處，尤其強調國家壟斷貿易。有的國家的國王親自掌握和壟斷對外貿易；有的則壟斷了向其殖民地獲取廉價原料的權力，加工制成品后又高價出售；有的則發(fā)展并控制其海外殖民地的貿易，不許外國染指。這一時期的重商主義把政府管制措施從早期的管理金銀進出口的政策發(fā)展為管理貨物的進出口，“獎出限入”成為這一時期貿易政策的主要特征。其中促進出口的措施包括：政府用免稅、退稅、補貼等手段鼓勵制成品出口和原料進口；禁止重要原料出口，保證本國生產的投入需要；壟斷殖民地的貿易，確保殖民地成為本國制成品的市場和原料的供給地；制定一系列鼓勵出口工業(yè)發(fā)展的政策措施。

　　重商主義的種種政策措施，加速了資本的原始積累，促進了資本主義生產方式的建立。

　　二、漢密爾頓和李斯特等人的保護貿易理論

　　19世紀初，當英國、法國工業(yè)革命深入發(fā)展之時，美國、德國后進國家的資產階級要求保護本國的幼稚工業(yè)，其理論上的代表人物主要是美國著名政治家漢密爾頓和德國經濟學家李斯特等。

　　代表當時落后的美國工業(yè)資產階級利益的漢密爾頓，主張通過關稅制度等來保護國內新興工業(yè)，使美國許多新興的制造業(yè)生存、發(fā)展和壯大起來，以便能夠與當時英國、法國工業(yè)先進國家相抗衡。在漢密爾頓看來，一個國家必須擁有一定的工業(yè)基礎，才能變得更加強大，并保持自己的獨立地位。因此，有必要運用關稅等制度來保護國內市場，提高本國企業(yè)和產品的競爭力。他所主張的保護措施主要包括：向私營工業(yè)發(fā)放政府信用貸款，為其提供發(fā)展資金；實行保護關稅制度，保護國內新興工業(yè)；限制重要原料出口，鼓勵必須的原料進口；對必需品工業(yè)給予補貼，對各類工業(yè)給予獎勵；建立聯(lián)邦檢查制度，保證和提高制成品的質量。

　　李斯特以其生產力理論為基礎建立他的保護關稅理論。他認為，財富的生產力比財富本身更重要。從短期利益來看，購買外國廉價商品是核算的，但會妨礙本國工業(yè)的發(fā)展，使之長期處于落后狀態(tài)。如果采取貿易保護政策，從短期看，消費者的利益會遭受損失，然而，一旦本國生產力得以發(fā)展起來，本國生產產品的價格就會下跌，甚至低于進口商品，足以補償短期遭受的損失�；�于此，李斯特提出了以實行保護關稅制度為基礎的“幼稚產業(yè)保護論”。所謂的保護關稅制度，并不是對所有的工業(yè)部門都進行保護，而是主要保護“幼稚產業(yè)”，即目前尚很弱小，但有發(fā)展前途的工業(yè)。一旦生產力發(fā)展水平趕上國際先進水平時，就不必再保護下去。對于那些沒有強大競爭者的產業(yè)也無須保護，一定期限（如10年）后仍不能自立的也不能再保護下去。

　　三、新重商主義的貿易理論與政策

　　19世紀后期，科學技術的發(fā)展和應用，一方面極大地推進了生產的社會化，促進了國際分工和世界市場的迅速發(fā)展，另一方面，由于發(fā)展所帶動的生產集中和壟斷使國內市場遠不能滿足壟斷資本對市場的需求，再加上1929-1933年世界性的經濟大危機，使市場問題進一步尖銳，傳統(tǒng)的自由貿易理論陷入困境，保護主義重新崛起。

　�。ㄒ唬┬轮厣讨髁x——凱恩斯主義的“對外貿易乘數理論”。

　　1936年，英國經濟學家凱恩斯在其發(fā)表的代表作《就業(yè)、利息和貨幣通論》中闡述了他的保護貿易思想，對重商主義進行重新評價，并大為贊揚。凱恩斯認為，重商主義主張追求貿易順差是其最高智慧的結晶，重商主義及其保護貿易政策確實能夠保證經濟繁榮和擴大就業(yè)。但是一個國家的貿易順差必須有一定限度，否則會物極必反，前功盡棄。凱恩斯以有效需求不足為基礎，以邊際消費傾向、邊際資本效率和靈活偏好三個心理規(guī)律為核心，以國家干預為政策基點，創(chuàng)立了保護國內就業(yè)的學說。以后凱恩斯的追隨者在凱恩斯的投資乘數原理的基礎上提出了一國對外貿易乘數理論，主張國家干預經濟，追求貿易順差。這些保護貿易理論被稱為“新重商主義”（NEWMERCANTILISM），對戰(zhàn)后各國對外貿易政策特別是鼓勵出口政策產生了重大影響。

　　凱恩斯在論述投資對就業(yè)和國民收入的影響時，提出了著名的乘數理論。凱恩斯認為，投資的增加與國民收入擴大之間存在著倍數依存關系，增加一定量的投資會使國民收入和就業(yè)量得到成倍的增加。這是由于國民經濟的各部門是相互聯(lián)系的，當一個部門增加投資時，為了保證擴大再生產的順利進行，它就要向其他企業(yè)增加支出，購買生產資料或生活資料，該企業(yè)的收入就會增加，消費擴大，并影響到其他企業(yè)，即會產生一連串的連鎖反映，引起一輪又一輪的收入和消費的增長，產生乘數效應，最終使國民收入成倍增長。

　　凱恩斯的追隨者馬克盧普和哈羅德等人在此基礎上引申出對外貿易乘數理論。他們認為，一國的出口和國內投資一樣，屬于“注入”，對就業(yè)和國民收入起倍增作用；而一國的進口則與國內儲蓄一樣，屬于“漏出”，對就業(yè)和國民收入起倍減作用。當輸出商品和勞務時，從國外獲得貨幣收入，使得出口產業(yè)部門收入增加，消費也隨之增加，從而引致其他產業(yè)部門生產增加，就業(yè)增多，收入增加……如此反復下去，收入增加將為出口增加的若干倍。相反，當輸入商品和勞務時，對外支付貨幣，使收入減少，消費也隨之下降，國內生產縮減，收入減少……因此，只有當對外貿易為順差時，才能增加一國就業(yè)量，提高國民收入。此時，國民收入的增加將為投資增加和貿易順差的若干倍。

　　外貿乘數效應很直觀地說明了對外貿易對國民收入的影響。一個國家出口的增加就如同經濟體系中任何其他的支出增量一樣，通過乘數效應使就業(yè)機會和國民收入得以成倍的增加，對于需求不足的國家尤其如此。盡管現(xiàn)實中出口對國民收入的影響極為復雜，受制于許多正相關或負相關的因素，在某些情況下甚至會出現(xiàn)出口增加導致國民收入下降的特例，但最具普遍意義的仍然是出口的積極作用。這也是為什么出口作為一種有效需求，自第二次世界大戰(zhàn)之后一直備受各國重視，并被喻為拉動經濟增長的三駕馬車之一。

　�。ǘ�）新重商主義的政策措施。

　　凱恩斯主義貿易理論付諸實踐自然就是要實施重商主義的“獎出限人”，實行超保護貿易政策，保持貿易順差，增加國內就業(yè)和國民收入。在具體的經濟政策上，新重商主義的主要觀點是：（1）主張國家干預對外貿易。實施重商主義的提高關稅、設置非關稅壁壘等貿易保護措施。（2）主張進攻性貿易保護。在壟斷國內市場的條件下，對國外市場采取進攻性的擴張，即國家應采取大力促進出口的政策，保持貿易順差。（3）主張運用多樣化的保護措施。注重運用宏觀經濟調節(jié)手段干預外貿，尤其強調財政和貨幣兩大部門的作用。在財政方面的措施有：出口退稅、出口補貼、進口關稅等；信貸方面的措施有：實行低利貸款與再貼現(xiàn)率，加強出口擔保、出口信貸和有效利用外匯等。獎出限入措施多樣化。（4）主張相關國家、地區(qū)組成排他性的貿易集團。

　　四、管理貿易理論與戰(zhàn)略性貿易政策理論

　　20世紀70年代以后，資本主義各國的經濟增長開始放緩，特別是在1973—1975年間出現(xiàn)了最嚴重的世界性經濟衰退，各國普遍出現(xiàn)通貨膨脹和失業(yè)率上升并存的“滯漲”現(xiàn)象。同時，由于發(fā)展中國家的團結斗爭，很多國家走上了獨立自主發(fā)展民族經濟的道路。民族經濟的發(fā)展相對縮小了資本主義國家原先占有的國外市場，加上資本主義國家在科技革命的作用下，經濟的增長大大超過了有購買能力的消費需求，國內市場相對較小。因此，資本主義各國要求擴大海外市場，要求政府促進出口的愿望極其強烈。在此背景下，一些經濟學家力圖從新的角度探討政府干預對外貿易的理論依據，提出了管理貿易論和戰(zhàn)略貿易論等新保護主義貿易理論。

　�。ㄒ唬┕芾碣Q易論（MANAGED TRADE THEORY）。

　　管理貿易理論主張一國政府應對內制定各種對外經濟貿易法規(guī)和條例，加強對本國進出口貿易有秩序地發(fā)展的管理，對外簽訂各種對外經濟貿易協(xié)定，約束貿易伙伴的行為，緩解與其他國家的貿易摩擦，以促進出口，限制或減少某些產品進口，協(xié)調和發(fā)展與其他國家的經濟貿易關系，促進對外貿易的發(fā)展。管理貿易理論是適應發(fā)達國家既要遵循自由貿易原則，又要實行一定的貿易保護的現(xiàn)實需要而產生的，其實質是協(xié)調性的保護。它將貿易保護制度化、合法化，通過各種形式的進口管理辦法和協(xié)定來實現(xiàn)保護。在國際貿易領域中，國際商品協(xié)定、“自動”出口限制協(xié)定、商品綜合方案、有秩序的銷售安排、發(fā)達國家的進出口管制、歐盟共同農業(yè)政策等都是管理貿易措施的具體反映。管理貿易不僅在發(fā)達國家盛行，也為發(fā)展中國家所采用，并運用于區(qū)域性貿易集團。

　�。ǘ�）戰(zhàn)略性貿易政策理論（Strate Sic Trade Policy Theory）。

　　20世紀70年代中期以來，世界產業(yè)結構和貿易格局發(fā)生了重大變化，行業(yè)內貿易和發(fā)達國家之間的貿易增長迅速，經濟貿易摩擦日益增多，新貿易保護主義開始盛行。這些理論認為，到目前為止，世界上尚未出現(xiàn)過完全的自由貿易，國家往往為了特定的產業(yè)集團的利益而實行保護政策，特別是在經濟蕭條時期會為保護本國就業(yè)市場而控制進口。在此背景下，一些經濟學家力圖從新的角度探尋政府干預對外貿易的理論依據，從而出現(xiàn)了以不完全競爭和規(guī)模經濟為基礎的國際貿易新理論，其中最有代表性的是戰(zhàn)略性貿易政策理論。

　　1.戰(zhàn)略性貿易政策論的基本觀點。戰(zhàn)略性貿易政策理論是20世紀80年代初期由加拿大學者布蘭德（JAMESBRANDER）和美國經濟學家斯潘塞（BARBARASPENCER）最早提出來的，隨后經過伊頓和格羅斯曼等人，特別是克魯格曼（P.KRUGMAN）和赫爾普曼（E.HELPMAN）的進一步研究和發(fā)展，現(xiàn)已形成了比較完善的不完全競爭基礎上的戰(zhàn)略貿易政策理論體系。

　　戰(zhàn)略性貿易政策理論認為，市場不完全競爭和規(guī)模經濟是現(xiàn)實經濟生活中普遍存在的現(xiàn)象，許多行業(yè)是由少數壟斷寡頭控制市場供應和價格政策，在這種情況下，戰(zhàn)略性貿易政策不失為一國利用國家干預貿易來提高國民收入的一種政策選擇。換言之，在規(guī)模收益不變和不完全競爭的市場結構下，政府干預的貿易政策只要使用得當，能夠使一國從相對自由貿易中獲益。最初的戰(zhàn)略出口貿易政策的理論模型是由布蘭德和斯潘塞從“利潤轉移”角度提出來的，是一個最簡單的古諾雙頭壟斷模型。戰(zhàn)略進口貿易政策理論模型也是由布蘭德和斯潘塞提出的，模型分析了關稅在可競爭市場中的戰(zhàn)略效應。此后，克魯格曼建立了一個在有規(guī)模經濟和寡頭壟斷市場下，以貿易保護促進出口的模型。

　　2.戰(zhàn)略性貿易政策的兩個典型的理論模型。（1）布蘭德和斯潘塞在其合著的一篇論文《補貼和國際市場份額競爭》（1985）中提出出口補貼可以擴大出口的觀點。由于國際市場上除農產品之外大部分市場基本上屬于不完全競爭市場，并且商品生產企業(yè)多具有規(guī)模經濟，所以如何擴大本國產品在國際市場上的市場份額，進而取得規(guī)模經濟效益，成為一國加強市場競爭力的關鍵。布朗德和斯潘塞據此假設有國內國外兩個廠商為第三國生產同一種產品，但生產國不消費此種產品。這兩個廠商便展開古諾（Gounot）雙頭競爭，即每個廠商都將根據對方產量來確定自己的產量。在沒有政府干預的情況下，每個廠商的產量取決于其對競爭對于的預期，比較容易達到穩(wěn)定的古諾均衡。但如果本國政府為國內的廠商提供出口補貼，國內廠商無疑會擴大產量，而國外廠商的最優(yōu)決策是收縮產量。由此本國廠商利潤增加（本國廠商的凈收益意味著競爭對手的凈損失），同時，出口補貼會導致該產品的世界價格下降，這意味著消費國福利水平上升。本國和消費國的總收益大于另一生產國的損失，世界總的福利水平得到提高。這證明，生產國具有給予本國廠商出口補貼的單方面“激勵”作用。如果兩個生產國都對本國廠商實行補貼，則會形成“聯(lián)合次優(yōu)”的政策，但兩國的福利會因補貼水平下降而增加。

　�。�2）美國新古典經濟學家克魯格曼在1984年提出了另一個理論模型，即“以進口保護促進出口”。在這個模型中，克魯格曼證明，在寡頭壟斷市場以及存在規(guī)模經濟條件下，對國內市場的保護可以促進出口擴大。該模型假設有國內國外兩個壟斷廠商，在自由貿易條件下，兩個廠商在所有市場上出售其產品。如果本國政府實行貿易保護，局部或全部封閉本國市場，而賦予本國廠商在國內市場上的特權，國內廠商通常會擴大在國內市場份額，產量增加，從而引起邊際成本下降；與此同時，國外廠商銷售就會減少，邊際成本上升，從而使國內廠商取得規(guī)模經濟優(yōu)勢，提高了本國廠商的國際競爭力，進而去搶占更大的市場份額，掠奪競爭對手的壟斷利潤。

　　戰(zhàn)略性貿易政策理論的政策主張主要包括這樣一些基本內容：工業(yè)品的國際貿易競爭是不完全的，工業(yè)品的生產存在規(guī)模經濟，因而一國政府可以通過對外國競爭產品進口征收關稅的貿易保護和對本國企業(yè)和消費者實行補貼、信貸優(yōu)惠、國內稅收優(yōu)惠等國內政策，以保護和扶持那些承擔巨大風險，通過大規(guī)模生產能獲取規(guī)模經濟效益，并能產生外部經濟的高新技術產業(yè)和對本國未來發(fā)展至關重要的行業(yè)，創(chuàng)造本國在這些產業(yè)上的比較優(yōu)勢，增強其國際競爭力，獲取大量的外部經濟利益，為本國未來發(fā)展增強后勁。

　　戰(zhàn)略性貿易政策理論為20世紀80年代以來美國實行貿易保護和鼓勵出口提供了新的理論依據，這也是美國20世紀90年代以來出口持續(xù)快速增長的一個重要原因。

　　五、結論和建議

　　2001年11月10日，我國正式加入WTO.我國加入WTO后能否運用以及如何運用財政政策來促進出口的發(fā)展，一段時期以來，關于這個問題在理論上存在著異議。通過以上對于國際貿易理論的追溯，鑒于我國作為一個發(fā)展中國家的現(xiàn)實，對這一問題我們得出的結論是肯定的。

　�。ㄒ唬┙Y論。

　　1.運用財政政策支持一國對外經濟貿易的發(fā)展有其充足的理論依據。當然，我們還需要深入研究在WTO框架下促進對外經濟貿易發(fā)展的理論。

　　2.對外經濟貿易的財政性促進政策是促進產業(yè)結構調整、升級和經濟發(fā)展的有效舉措，是必要的長期而持久的發(fā)展戰(zhàn)略。

　�。ǘ�）建議。

　　1.加入WTO，意味著我國進入了對外開放的新階段，需要進一步發(fā)展開放型經濟，創(chuàng)造穩(wěn)定的對外貿易發(fā)展環(huán)境。發(fā)達國家和一些發(fā)展中國家經過多年實踐，在運用財政性促進出口政策方面，已經比較成熟。對于我國而言，只要其財政性出口促進政策不違反WTO關于反補貼、反傾銷的規(guī)定，就應該為我所用，從而建立起既符合WTO規(guī)則，又適應中國國情的，以政府為主導，以經濟和法律手段為主的穩(wěn)定、規(guī)范、統(tǒng)一的出口促進體系，全面提升我國企業(yè)的國際競爭力，實現(xiàn)擴大出口、優(yōu)化產業(yè)結構和可持續(xù)發(fā)展的目標。

　　2.財政性促進出口政策的內容主要包括：充分運用出口退稅政策；建立我國出口產業(yè)補貼政策，積極培育戰(zhàn)略性出口產業(yè)；建立以政策性出口信貸、出口信用保險、融資擔保為主的出口金融支持制度；財政資金支持有利于出口的信息服務功能；對特定企業(yè)、行業(yè)和地區(qū)實施專項支持計劃以及電子商務促進計劃等。