新用戶(hù)掃碼下載一般納稅人需要報(bào)送的資料有哪些？
一般納稅人需要報(bào)送的資料有哪些？
主要包括一張主表、八個(gè)附列資料、一張預(yù)繳表、八個(gè)其他資料。
1．需要填寫(xiě)的表單（2份）
（1）一張主表：《增值稅納稅申報(bào)表（一般納稅人適用）》
（2）八個(gè)附列資料：
①《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）》（本期銷(xiāo)售情況明細(xì)）。
②《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（二）》（本期進(jìn)項(xiàng)稅額明細(xì)）。
③《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（三）》（服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目明細(xì)），這個(gè)表由服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)有扣除項(xiàng)目的營(yíng)業(yè)稅改征增值稅納稅人填寫(xiě)，其他納稅人不填寫(xiě)。
④《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（四）》（稅額抵減情況表），此表反映納稅人發(fā)生增值稅稅控系統(tǒng)專(zhuān)用設(shè)備費(fèi)用和技術(shù)維護(hù)費(fèi)抵減應(yīng)納稅額；營(yíng)業(yè)稅改征增值稅納稅人，服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)按規(guī)定匯總計(jì)算繳納增值稅的總機(jī)構(gòu)出租不動(dòng)產(chǎn)預(yù)征繳納稅款，抵減應(yīng)納增值稅稅額；建筑服務(wù)、銷(xiāo)售不動(dòng)產(chǎn)、出租不動(dòng)產(chǎn)企業(yè)預(yù)繳增值稅，抵減應(yīng)納稅額時(shí)填寫(xiě)，未發(fā)生上述業(yè)務(wù)的納稅人不應(yīng)填寫(xiě)此表。
⑤《增值稅納稅申報(bào)表附列資料（五）》（不動(dòng)產(chǎn)分期抵扣計(jì)算表），這個(gè)表由分期抵扣不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額的納稅人填寫(xiě)，其他納稅人不填寫(xiě)。
⑥《固定資產(chǎn)（不含不動(dòng)產(chǎn)）進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣情況表》。
⑦《本期抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)構(gòu)明細(xì)表》。
⑧《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》，該表由享受增值稅減免稅優(yōu)惠政策的納稅人填寫(xiě)。
（3）一張預(yù)繳表：《增值稅預(yù)繳稅款表》。
2．需要提供的其他資料
（1）開(kāi)具的稅控機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票和普通發(fā)票的存根聯(lián)。
（2）符合抵扣條件且在本期申報(bào)抵扣的增值稅專(zhuān)用發(fā)票（含稅控機(jī)動(dòng)車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票）的抵扣聯(lián)。
（3）符合抵扣條件且在本期申報(bào)抵扣的海關(guān)進(jìn)口增值稅專(zhuān)用繳款書(shū)、購(gòu)進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品取得的普通發(fā)票的復(fù)印件。
（4）符合抵扣條件且在本期申報(bào)抵扣的稅收完稅憑證及其清單，書(shū)面合同、付款證明和境外單位的對(duì)賬單或者發(fā)票。
（5）已開(kāi)具的農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)憑證的存根聯(lián)或報(bào)查聯(lián)。
（6）納稅人銷(xiāo)售服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)，在確定服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)銷(xiāo)售額時(shí)，按照有關(guān)規(guī)定從取得的全部?jī)r(jià)款和價(jià)外費(fèi)用中扣除價(jià)款的合法憑證及其清單。
（7）《營(yíng)改增稅負(fù)分析測(cè)算明細(xì)表》。
（8）主管稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的其他資料。
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