如何利用財務(wù)軟件編制現(xiàn)金流量表

來源: 正保會計網(wǎng)校編輯： 2017/11/06 14:59:27　　字體：大小

編制現(xiàn)金流量表對財務(wù)人員來說，是一項非常棘手的工作。通過手工編制現(xiàn)金流量表很少有能夠完全準(zhǔn)確完成的，差錯頻出是正?，F(xiàn)象，多數(shù)情況下都是差不多就行。如果利用財務(wù)核算軟件，相比較來說更加的便利了，但是也會重現(xiàn)出具的現(xiàn)金流量表無法使用的情況，下面就和大家討論一下，在一般的財務(wù)核算軟件中如何出具現(xiàn)金流量表，具體步驟如下：

1.設(shè)置現(xiàn)金流量表項目

設(shè)置現(xiàn)金流量表項目的目的在于使系統(tǒng)能夠識別哪些科目與現(xiàn)金流量有關(guān)。應(yīng)該在“會計科目”中，點擊“編輯”—指定科目處設(shè)置，在此處設(shè)置后，現(xiàn)金流量項目就可以在憑證中使用了。

2.設(shè)置憑證控制

為保證在填制與現(xiàn)金流量有關(guān)的憑證時務(wù)必地錄入現(xiàn)金流量項目，需要對憑證填制設(shè)置控制選項。其基本設(shè)置時方法為：啟動系統(tǒng)“選項”窗口，在“憑證控制”中選擇“現(xiàn)金流量科目必錄現(xiàn)金流量項目”。

3.填制憑證時，選擇正確的項目

設(shè)置完現(xiàn)金流量后就可以編制憑證。在錄入完分錄金額后，系統(tǒng)會自動彈出現(xiàn)金流量項目的錄入界面。除了現(xiàn)金繳存銀行和從銀行提取現(xiàn)金以外，其他所有引起庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金發(fā)生增減變動的會計科目都要設(shè)置現(xiàn)金流量科目。如：采購原材料，用銀行存款支付，要設(shè)置現(xiàn)金流量科目為“購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”；現(xiàn)金報銷費用，設(shè)置為“支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金”；銀行存款發(fā)放工資獎金，設(shè)置為“支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金”；用銀行存款購買固定資產(chǎn)，設(shè)置為“購買固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)以及其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金”等。

4.定義現(xiàn)金流量表

在出報表時，我們只需選擇現(xiàn)金流量函數(shù)XJLL即可將某項目的所有發(fā)生金額取出。XJLL函數(shù)格式：XJLL([起始日]，[截止日]，方向，項目編碼，[賬套號]，[會計年度]，[是否包含未記賬]，[會計期間])。比如：XJLL(“01/01/2017”,”12/01/2017”,"借","10101","001",”2010”,”y”,)表示的是001賬套10101“銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”項目2017年借方發(fā)生額。在定義公式時，部分參數(shù)一般采用默認(rèn)值的形式，可以只修改需要變動的參數(shù)。

經(jīng)過以上的操作之后，在期末即可提取“現(xiàn)金流量表”了。以上只是講了一般財務(wù)核算軟件的操作步驟，對于不同的軟件，可能會有不同的操作方法。

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