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2014證券從業(yè)《證券交易》預(yù)習(xí):結(jié)算賬戶(hù)的管理

來(lái)源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校 編輯: 2014/03/20 09:16:19 字體:

  2014年證券從業(yè)資格考試備考已經(jīng)開(kāi)始,為了幫助參加2014年證券從業(yè)資格考試的學(xué)員鞏固知識(shí),提高備考效果,正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校精心為大家整理了證券從業(yè)資格考試《證券交易》知識(shí)點(diǎn),希望對(duì)廣大考生有所幫助。

第十章 證券登記與交易結(jié)算

  知識(shí)點(diǎn) 結(jié)算賬戶(hù)的管理(掌握)

 ?。ㄒ唬┵Y金交收賬戶(hù)計(jì)息

  ▲中國(guó)結(jié)算公司按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的金融同業(yè)活期存款利率向結(jié)算參與人計(jì)付結(jié)算備付金利息。

  ▲結(jié)算備付金利息每季度結(jié)息一次,結(jié)息日為每季度第三個(gè)月的20日,應(yīng)計(jì)利息記入結(jié)算參與人資金交收賬戶(hù)并滾入本金。

 ?。ǘ┳畹徒Y(jié)算備付金限額

最低備付的含義 最低備付指結(jié)算公司為資金交收賬戶(hù)設(shè)定的最低備付限額,結(jié)算參與人在其賬戶(hù)中至少應(yīng)留足該限額的資金量。最低備付可用于完成交收,但不能劃出。如果用于交收,次日必須補(bǔ)足。
最低備付的調(diào)整 ▲計(jì)算公式為:最低結(jié)算備付金限額=上月證券買(mǎi)入金額/上月交易天數(shù)×最低結(jié)算備付金比例
上月證券買(mǎi)入金額不包括買(mǎi)斷式回購(gòu)到期購(gòu)回金額
▲對(duì)于最低結(jié)算備付金比例,債券品種(包括現(xiàn)券交易和回購(gòu)交易)按10%計(jì)收,債券以外的其他證券品種按20%計(jì)收。
▲在每月前3個(gè)營(yíng)業(yè)日內(nèi),中國(guó)結(jié)算公司對(duì)結(jié)算參與人的最低結(jié)算備付金限額進(jìn)行重新核算、調(diào)整。
最低備付不足 資金交收賬戶(hù)余額不能滿(mǎn)足交收日交收所需要的資金時(shí),結(jié)算參與人必須在當(dāng)日交收截止時(shí)點(diǎn)之前將不足部分劃入其資金交收賬戶(hù);否則,構(gòu)成資金交收違約。

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