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小規(guī)模公司銷售自產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品能免哪些稅？發(fā)票怎么開？是開1個點的銷項票嗎？
堂堂老師 ??| 提問時間：11/05 19:56

#實務#

小規(guī)模納稅人銷售自產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品可以免征增值稅。根據(jù)規(guī)定，開具發(fā)票時應選擇增值稅專用發(fā)票或普通發(fā)票，并標注“免稅”。不需要開具1%的銷項稅率發(fā)票，因為是免稅項目。

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應稅種類指的是什么？
小智老師 ??| 提問時間：11/05 19:53

#稅務#

應稅種類是指根據(jù)稅法規(guī)定，需要納稅的各種稅目，比如增值稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅等。每種稅目都有其適用的特定稅率和計稅依據(jù)。

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請問老師，在篩選后的單元格里設vlookup公式，這個公式會覆蓋到被篩選隱藏的單元格嗎？
聽風老師 ??| 提問時間：11/05 19:53

#實務#

好的，請稍等，五分鐘

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您好老師，出口退稅里怎么區(qū)分內銷進項稅額和外銷進項稅額
小智老師 ??| 提問時間：11/05 19:53

#實務#

您好！在處理出口退稅時，內銷進項稅額指的是用于國內銷售商品或服務的進項稅，而外銷進項稅額則是指用于生產(chǎn)或采購出口商品的進項稅。通常需要通過會計賬簿中的記錄來區(qū)分，確保每筆進項稅額都能準確歸類到內銷或外銷業(yè)務中。這樣做可以確保正確計算出口退稅額。

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請問老師老板轉公賬沒有備注寫投資款可以做實收資本金嗎？
波德老師 ??| 提問時間：11/05 19:52

#實務#

你好，你們開個收據(jù)看，用途寫投資款，讓老板簽字，可以做實收資本。

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請問老師，給客戶買的酒水可以算招待費嗎？
聽風老師 ??| 提問時間：11/05 19:51

#稅務#

是的，算招待費。。。以上就是我的解答，如果對你有幫助，方便的話給個評價?。?/a>

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生產(chǎn)的機械設備維修和配件記什么科目
聽風老師 ??| 提問時間：11/05 19:50

#實務#

大修理，還是小修理。

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行政單位單位接收無償調入的固定資產(chǎn)有原值、折舊、凈值，應該怎么做賬。
郭老師 ??| 提問時間：11/05 19:50

#實務#

借：固定資產(chǎn) 貸：無償調撥凈資產(chǎn) 計提折舊，借：業(yè)務活動費用（或單位管理費用）貸：固定資產(chǎn)累計折舊

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委托加工收回的高檔香水生產(chǎn)護膚護發(fā)產(chǎn)品可以抵扣上一環(huán)節(jié)的消費稅嗎。為什么，
小智老師 ??| 提問時間：11/05 19:49

#稅務師#

委托加工收回的高檔香水、生產(chǎn)護膚或護發(fā)產(chǎn)品，通常不能抵扣上一環(huán)節(jié)的消費稅。消費稅是針對特定消費品的稅種，通常不允許進項稅額的抵扣，只能在銷售環(huán)節(jié)由生產(chǎn)或進口環(huán)節(jié)的企業(yè)繳納。

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咨詢費的成本票可以是啥？？有限制嗎？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：11/05 19:48

#稅務#

您好，一般是人員的工資

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我們供熱行業(yè)，收采暖費通過預收賬款這個科目。2024年9月份（今年2024-2025年采暖費已經(jīng)有了）然后一直是當月收多少采暖費就結轉多少主營業(yè)務收入。9月份吧開發(fā)票的結轉了借預收賬款貸：主營業(yè)務收入貸應交稅費。還有一部分是收用戶個人未開發(fā)票開的收據(jù) 借預收賬款貸應收采暖費（未結轉主營業(yè)務收入）重點：10月份結轉收入時，被告知今年的采暖費需要分攤，大概原理就是2024-2025的采暖費應收多少，然后確定供暖天數(shù)，然后就是采暖期的收入除以確定供暖天數(shù)算出每天應收的多少錢。比如現(xiàn)在做10月份的賬就是10月的實際天數(shù)×每天的應收的采暖費得出的錢數(shù)?去10月份開發(fā)票的金額＝本月分攤的金額求：這樣我應該如何做10月結轉分錄，在就是9月份個人用戶的一部分（開收據(jù)）我還沒有結轉。如何做分錄
郭老師 ??| 提問時間：11/05 19:48

#實務#

個人的借應收采暖費、貸主營業(yè)務收入、應交稅費企業(yè)的這些開了發(fā)票你之前所有的都結轉了主營業(yè)務收入，是多做了收入是嗎？

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銷售自己使用過的固定資產(chǎn)和使用過的其他物品如何區(qū)分。百分之三減按百分之二的稅收優(yōu)惠政策。
劉艷紅老師 ??| 提問時間：11/05 19:48

#中級職稱#

您好，前面收到固定資產(chǎn)沒有抵扣過，就是按3%減按2%

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老師產(chǎn)品退貨。紅沖了發(fā)票。分錄：借：應付賬款，貸：庫存商品，進項稅額轉出。那怎么結轉成本呢？
堂堂老師 ??| 提問時間：11/05 19:47

#實務#

當你做了紅沖發(fā)票的處理后，應付賬款減少代表退貨給供應商，庫存商品減少表示商品退回。至于進項稅額轉出，是因為退貨導致原本計入的進項稅額需要調整。結轉成本時，你可以根據(jù)實際庫存商品的減少額來調整成本，具體操作是在成本核算期末，將這部分退貨的成本從當期成本中扣除，以反映實際的商品消耗情況。

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?老師欠人家加油公司53223元其中有1820是欠人家運輸隊的我們給他加油來抵1820的債這種這么做賬啊
小菲老師 ??| 提問時間：11/05 19:46

#稅務#

同學，你好我們給他加油來抵1820的債，你們主營加油服務嗎？

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某空調生產(chǎn)企業(yè)5月發(fā)生以下幾筆經(jīng)濟業(yè)務，購銷貨物的稅率為13%。（1）購進貨物取得的增值稅專用發(fā)票上注明的貨物金額為400萬元，同時支付運輸公司購買貨物運費4萬元，取得增值稅專用發(fā)票。（2）將閑置的一棟倉庫出租給隔壁企業(yè)，取得租金86萬元。（3）銷售10臺空調給某公司，含稅價格為48000元，并收取儲存費1000元。（4）本月發(fā)生以前月份入庫的庫存原材料非正常損失，金額達36萬元。（5）銷售2015年1月購入的價值23.4萬元的設備（當時未抵扣進項稅額），已提取折舊15萬元，現(xiàn)出售獲得3萬元。（6）本月還發(fā)生已經(jīng)到期無法退還的包裝物押金1萬元。要求：根據(jù)上述資料計算當月應納增值稅額。
樸老師 ??| 提問時間：11/05 19:45

#實務#

1. 計算各項業(yè)務的銷項稅額： - 銷售 800 輛自行車的銷項稅額：800×280×13% = 29120 元。送貨運輸費收入屬于價外費用，換算為不含稅收入 30000÷(1 + 13%)≈26548.67 元，銷項稅額為 26548.67×13%≈3451.33 元，此項業(yè)務銷項稅額共計 29120 + 3451.33 = 32571.33 元。 - 出租自行車屬于有形動產(chǎn)租賃服務，銷項稅額為 20000×13% = 2600 元。 - 新型自行車無同類產(chǎn)品市場價格，組成計稅價格 = 成本×（1 + 成本利潤率），則組成計稅價格為 450×380×(1 + 15%) = 198450 元，銷項稅額為 198450×13% = 25801.5 元。 - 銷售 2010 年 1 月份購進的已抵扣進項稅額的機器，按適用稅率計算銷項稅額，120000÷(1 + 13%)×13%≈13805.31 元。 2. 計算進項稅額： - 購進貨物進項稅額為 700000×13% = 91000 元。 - 支付運輸費進項稅額為 60000×9% = 5400 元。進項稅額共計 91000 + 5400 = 96400 元。 3. 計算應繳納的增值稅稅額： - 應繳納增值稅稅額 = 銷項稅額 - 進項稅額 = (32571.33 + 2600 + 25801.5 + 13805.31) - 96400 = 74778.14 - 96400 = -21621.86 元。由于結果為負數(shù)，說明該企業(yè) 5 月份進項稅額大于銷項稅額，無需繳納增值稅，留抵稅額為 21621.86 元。

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某自行車生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%，5月份發(fā)生有關生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務如下：向當?shù)匕儇洿髽卿N售800輛自行車，出廠不含稅單價為280元/輛，開具增值稅專用發(fā)票。另外，取得銷售自行車的送貨運輸費收入3萬元。計算該企業(yè)5月份應繳納的增值稅稅額。
小菲老師 ??| 提問時間：11/05 19:44

#實務#

同學，你好可以參考 280*800*13%+3/1.09*0.09

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請問這是什么意思是這幾個地方的電子稅務局合并了嗎
波德老師 ??| 提問時間：11/05 19:43

#稅務師#

你好，目前還未完全合并，以后有可能合并

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老師，我們是從事超市行業(yè)想問下我們要求供應商開發(fā)票是按銷售額減去費用的差額給我們這樣可以嗎？
小智老師 ??| 提問時間：11/05 19:43

#實務#

在超市行業(yè)，要求供應商按銷售額減去費用的差額開發(fā)票通常不符合發(fā)票開具規(guī)定。發(fā)票應基于實際交易金額開具，確保交易的真實性和合法性。

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某自行車生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，適用增值稅稅率13%，5月份發(fā)生有關生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務如下：?（1）向當?shù)匕儇洿髽卿N售800輛自行車，出廠不含稅單價為280元/輛，開具增值稅專用發(fā)票。另外，取得銷售自行車的送貨運輸費收入3萬元。（2）將215輛自行車出租給某健生俱樂部，取得租金2萬元（3）本月生產(chǎn)加工一批新型自行車450件，每件成本價380元（無同類產(chǎn)品市場價格，稅務機關核定的成本利潤率是15%），全部售給本企業(yè)職工，取得不含稅銷售額135000元。?（4）銷售本企業(yè)2010年1月份購進的機器一臺（抵扣過進項稅額），設備原值130萬元，已提折舊98萬元，銷售取得含稅收入12萬元；?（5）購進貨物取得增值稅專用發(fā)票，注明貨款70萬元；另外支付購貨的運輸費，取得增值稅專用發(fā)票，注明運費6萬元。計算該企業(yè)5月份應繳納的增值稅稅額。
樸老師 ??| 提問時間：11/05 19:43

#實務#

同學你好稍等我看下

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進項發(fā)票是鍍鋅管，銷項可以寫成鍍鋅鋼管么，型號都一樣
廖君老師 ??| 提問時間：11/05 19:42

#稅務#

您好，可以的，稅務大數(shù)據(jù)比對的是開票編碼

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部分收入做了預收，預收賬款可以跨年嗎，有什么影響嗎？需要做什么特殊處理嗎？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：11/05 19:35

#實務#

您好，這個代表少確認收入了，盡快確認

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如何確認增值稅退稅金額的準確性？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 09:06

#會計實務#

確認增值稅退稅金額的準確性需要進行以下步驟： 1. 核對發(fā)票信息：首先，核對所有退稅申請所涉及的發(fā)票信息，包括發(fā)票號碼、開票日期、銷售方納稅人識別號、購買方納稅人識別號等，確保發(fā)票的真實性和合法性。 2. 核對退稅申請材料：仔細核對退稅申請材料，包括退稅申請表、發(fā)票復印件、退稅憑證等，確保材料的完整性和準確性。 3. 核對退稅計算公式：根據(jù)國家稅務部門的規(guī)定和相關法規(guī)，核對退稅計算公式，確保計算過程正確無誤。 4. 核對納稅申報表：如果退稅金額是根據(jù)納稅申報表計算的，需要核對納稅申報表的填寫是否準確，并與退稅申請材料進行對比。 5. 核對相關憑證和賬務：如果有相關的憑證和賬務，需要核對憑證和賬務的真實性和準確性，確保退稅金額的計算基礎正確無誤。 6. 審核退稅申請：對退稅申請進行審查和審核，確保退稅申請的合規(guī)性和合理性。 7. 審核退稅憑證：對退稅憑證進行審查和審核，確保退稅憑證的真實性和準確性。 8. 跟蹤退稅進度：及時跟蹤退稅申請的進度，確保退稅金額能夠及時返還。總之，確認增值稅退稅金額的準確性需要仔細核對相關的發(fā)票信息、退稅申請材料、退稅計算公式、納稅申報表、憑證和賬務，并進行審查和審核，以確保退稅金額的準確性。

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固定資產(chǎn)科目清理的目的是什么？（15字）
李老師 ??| 提問時間：12/03 08:59

#會計實務#

固定資產(chǎn)科目清理的目的是確保資產(chǎn)賬面準確反映實際情況。

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融資租入固定資產(chǎn)是否需要計提折舊？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/03 08:46

#會計實務#

融資租入固定資產(chǎn)需要計提折舊。根據(jù)會計準則，融資租入固定資產(chǎn)是指企業(yè)通過融資租賃方式獲取的固定資產(chǎn)，根據(jù)資產(chǎn)所有權歸屬方的不同，分為融資租入固定資產(chǎn)和經(jīng)營租入固定資產(chǎn)。融資租入固定資產(chǎn)在租賃期間，歸租賃方所有，租賃方承擔了資產(chǎn)使用風險和經(jīng)營風險。根據(jù)會計準則的規(guī)定，企業(yè)應該按照資產(chǎn)的使用壽命和價值遞減原則計提折舊費用。即使是融資租入的固定資產(chǎn)，企業(yè)也應該按照資產(chǎn)的預計使用壽命計提折舊。折舊費用應該在每個會計期間按照合理的方法進行計算，并在財務報表中進行披露。需要注意的是，融資租入固定資產(chǎn)的租賃合同中可能已經(jīng)包含了租金中的折舊費用，企業(yè)在確認折舊費用時應該注意避免重復計提折舊。同時，在租賃合同中還應該明確租賃期限、租金支付方式、租金的計算方法等相關信息，以確保折舊費用的準確計算和披露。

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企業(yè)所得稅報表中的營業(yè)外支出如何影響企業(yè)所得稅的計算？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 08:38

#會計實務#

在企業(yè)所得稅報表中，營業(yè)外支出是指與企業(yè)日常經(jīng)營活動無關的支出，如非經(jīng)常性損益、非經(jīng)常性損失等。營業(yè)外支出會影響企業(yè)所得稅的計算，具體影響方式如下： 1. 扣除影響：營業(yè)外支出在計算企業(yè)所得稅時可以扣除，即可以減少應納稅所得額。根據(jù)企業(yè)所得稅法的規(guī)定，營業(yè)外支出可以在計算應納稅所得額時予以扣除，減少納稅基數(shù)，從而減少納稅金額。 2. 稅前扣除：營業(yè)外支出在計算應納稅所得額時可以優(yōu)先于其他稅前扣除項目進行扣除。企業(yè)在計算應納稅所得額時，先扣除營業(yè)外支出，然后再扣除其他稅前扣除項目，如稅前捐贈、稅前準備金等。需要注意的是，營業(yè)外支出必須符合企業(yè)所得稅法的規(guī)定才能扣除，不能隨意將其他費用或損失列為營業(yè)外支出。同時，企業(yè)需要準確記錄和報告營業(yè)外支出的相關信息，以便稅務機關進行核查和審計。

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固定資產(chǎn)清理收到的錢的處理對財務報表有什么影響？
周老師 ??| 提問時間：12/03 08:36

#會計實務#

固定資產(chǎn)清理收到的錢通常指的是出售或報廢固定資產(chǎn)所獲得的收入。這種收入的處理對財務報表會產(chǎn)生以下影響： 1. 資產(chǎn)負債表：固定資產(chǎn)清理收到的錢會影響資產(chǎn)負債表中的固定資產(chǎn)賬戶。如果固定資產(chǎn)以原值計入賬面，那么出售或報廢后的收入將減少固定資產(chǎn)賬戶的余額。如果固定資產(chǎn)以凈值計入賬面，那么出售或報廢后的收入將減少累計折舊賬戶的余額。 2. 損益表：固定資產(chǎn)清理收到的錢會影響損益表中的其他收入賬戶。這筆收入將被列入其他收入項目中，增加公司的凈利潤。 3. 現(xiàn)金流量表：固定資產(chǎn)清理收到的錢會影響現(xiàn)金流量表中的投資活動部分。如果是出售固定資產(chǎn)所獲得的收入，將被列入現(xiàn)金流入的投資活動項目中。總體來說，固定資產(chǎn)清理收到的錢會減少固定資產(chǎn)賬戶的余額，增加其他收入和凈利潤，同時將被列入現(xiàn)金流入的投資活動項目中。這些影響將反映在財務報表中，提供了對公司資產(chǎn)、負債、凈利潤和現(xiàn)金流量的準確反映。

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信用證的風險和控制措施有哪些？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 08:26

#會計實務#

信用證是國際貿易中常用的支付方式，但也存在一些風險。以下是信用證的風險和控制措施： 1. 信用風險：信用證的開證行可能無法履行付款義務，或者受益人無法履行交貨義務。為了減少信用風險，可以采取以下措施： - 選擇信譽良好、財務穩(wěn)定的開證行和受益人； - 對開證行進行信用評估，了解其財務狀況和聲譽； - 采用可靠的國際銀行作為付款行，以確保付款的安全性； - 定期監(jiān)控信用證的執(zhí)行情況，及時糾正問題。 2. 操作風險：信用證的操作可能存在錯誤或欺詐行為。為了減少操作風險，可以采取以下措施： - 仔細核對信用證的條款和要求，確保符合雙方的意愿； - 與買賣雙方進行充分的溝通和確認，避免誤解和誤操作； - 嚴格按照信用證的要求進行操作，確保文件的準確性； - 對涉及信用證操作的員工進行培訓，提高操作的準確性和專業(yè)性。 3. 法律風險：信用證的操作可能涉及國際貿易法律和相關法規(guī)的適用。為了減少法律風險，可以采取以下措施： - 熟悉國際貿易法律和相關法規(guī)，確保信用證操作的合法性； - 委托專業(yè)的律師或法律顧問進行法律咨詢和審核； - 對信用證的條款和要求進行嚴格解釋和執(zhí)行，以避免法律糾紛； - 定期了解和更新國際貿易法律和相關法規(guī)的變化。總之，通過選擇可靠的開證行和受益人、嚴格操作信用證、進行風險評估和監(jiān)控，以及遵守相關法律和法規(guī)，可以有效降低信用證的風險。

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預付款是否會影響企業(yè)的增值稅申報和納稅義務？
李老師 ??| 提問時間：12/03 08:24

#會計實務#

預付款通常不會直接影響企業(yè)的增值稅申報和納稅義務。增值稅是按照銷售額減去購買額計算的，預付款只是提前收到的款項，并不計入銷售額。然而，如果預付款是用于購買商品或服務的，那么在實際交付商品或服務時，企業(yè)需要根據(jù)實際銷售額計算增值稅。預付款的發(fā)票應在實際交付時開具，以確保納稅義務的準確性。此外，如果預付款是用于購買固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)的，企業(yè)可以根據(jù)實際購買金額計算增值稅。預付款在購買時可以作為進項稅額進行抵扣。總之，預付款本身不會直接影響增值稅申報和納稅義務，但在實際交付商品或服務時，需要根據(jù)實際銷售額計算增值稅。同時，在購買固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)時，預付款可以作為進項稅額進行抵扣。

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記賬項目分類中的短期借款屬于哪一類？
李老師 ??| 提問時間：12/03 08:21

#會計實務#

短期借款屬于負債類記賬項目。在會計實務中，記賬項目可以分為資產(chǎn)類、負債類、所有者權益類、成本類、損益類等五大類。負債類記賬項目包括短期借款、長期借款、應付賬款、應付職工薪酬、應交稅費等。短期借款指的是企業(yè)在一年內到期的借款，通常用于滿足企業(yè)短期資金需求。

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保險費用和運費在會計上屬于哪個類別的費用？
王一老師 ??| 提問時間：12/03 08:14

#會計實務#

保險費用和運費在會計上屬于以下類別的費用： 1. 保險費用：保險費用屬于經(jīng)營費用類別。保險費用是企業(yè)為保護自身財產(chǎn)或承擔責任而支付給保險公司的費用。這些費用通常包括財產(chǎn)險、責任險、車險等各種保險費用。 2. 運費：運費屬于營業(yè)成本類別。運費是企業(yè)在產(chǎn)品銷售過程中為將產(chǎn)品從生產(chǎn)地運送到銷售地所支付的費用。這些費用通常包括貨運、物流、運輸工具租賃等費用。需要注意的是，具體的分類可能因企業(yè)的經(jīng)營性質、會計準則等因素而有所不同。因此，在具體操作中，建議根據(jù)企業(yè)的實際情況和相關會計準則的規(guī)定來確定具體的分類。

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