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實(shí)務(wù)
問題已解決
我們供熱行業(yè)，收采暖費(fèi)通過預(yù)收賬款這個(gè)科目。2024年9月份（今年2024-2025年采暖費(fèi)已經(jīng)有了）然后一直是當(dāng)月收多少采暖費(fèi)就結(jié)轉(zhuǎn)多少主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。9月份吧開發(fā)票的結(jié)轉(zhuǎn)了借預(yù)收賬款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 。還有一部分是收用戶個(gè)人未開發(fā)票開的收據(jù) 借預(yù)收賬款 貸應(yīng)收采暖費(fèi)（未結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入） 重點(diǎn)：10月份結(jié)轉(zhuǎn)收入時(shí)，被告知今年的采暖費(fèi)需要分?jǐn)?，大概原理就?024-2025的采暖費(fèi)應(yīng)收多少，然后確定供暖天數(shù)，然后就是采暖期的收入除以確定供暖天數(shù)算出每天應(yīng)收的多少錢 。 比如現(xiàn)在做10月份的賬 就是10月的實(shí)際天數(shù)×每天的應(yīng)收的采暖費(fèi)得出的錢數(shù)?去10月份開發(fā)票的金額＝本月分?jǐn)偟慕痤~ 求：這樣我應(yīng)該如何做10月結(jié)轉(zhuǎn)分錄，在就是9月份個(gè)人用戶的一部分（開收據(jù)）我還沒有結(jié)轉(zhuǎn)。 如何做分錄
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個(gè)人的借應(yīng)收采暖費(fèi)、
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、
應(yīng)交稅費(fèi)
企業(yè)的這些開了發(fā)票
你之前所有的都結(jié)轉(zhuǎn)了主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，是多做了收入是嗎？
11/05 19:52
84785035 
11/05 20:03
1.9月份結(jié)轉(zhuǎn)收入我只結(jié)轉(zhuǎn)了開發(fā)票的，然后用戶個(gè)人的沒有結(jié)轉(zhuǎn)收入
你的意思是這個(gè)月我需要把上個(gè)月沒有結(jié)轉(zhuǎn)個(gè)人用戶部分通過
借：應(yīng)收 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)是嗎？
郭老師 
11/05 20:03
是的
對(duì)對(duì)
是這么做的
84785035
11/05 20:08
然后現(xiàn)在問題是，10月份告知我需要把采暖費(fèi)分?jǐn)?，然后大概給我說(shuō)的算法就是我剛才說(shuō)的，我現(xiàn)在意思是9月份用戶個(gè)人一部分沒有結(jié)轉(zhuǎn)，在加上10月份結(jié)轉(zhuǎn)需要分?jǐn)?
應(yīng)該如何去做分錄
郭老師
11/05 20:08
你好，那就是2個(gè)月的借應(yīng)收貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)。
84785035
11/05 20:18
10月份告訴我要把整個(gè)采暖期收入需要分?jǐn)偅。?！求舉例說(shuō)明
郭老師
11/05 20:25
10月31天
每天收取一百
31*100-已開票金額
借預(yù)收賬款
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)
個(gè)人未開具發(fā)票借應(yīng)收賬款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、應(yīng)交稅費(fèi)。這是兩個(gè)月的9月份和10月份。
84785035
11/05 21:19
你的意思是
第一步：我先把9月份個(gè)人部分先結(jié)轉(zhuǎn) 借發(fā)： 應(yīng)收? 貸：主營(yíng)? 應(yīng)交
第二步：在結(jié)轉(zhuǎn)10月份
比如10月應(yīng)該收5萬(wàn) ?10月開票收入（按4萬(wàn)算 （會(huì)計(jì)分錄是
借：預(yù)收4萬(wàn)? 貸主營(yíng) 3.7? 應(yīng)交0.3
剩下應(yīng)分?jǐn)偩褪?借：預(yù)收1萬(wàn)? 貸：主營(yíng)0.7 應(yīng)交0.3？
郭老師
11/05 21:32
你好對(duì)的
是這么做的
84785035
11/05 21:37
那假如我應(yīng)該收5萬(wàn)，實(shí)際收了6萬(wàn)，開票開了5.2萬(wàn)，怎么做分錄
郭老師
11/05 21:37
月銷售額多少啊
你得告訴我這個(gè)
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