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出口收入報增值稅時填寫在哪一欄？是填無票收入那一欄嗎
樸老師 ??| 提問時間：10/28 13:15

#稅務#

如果是外貿(mào)企業(yè)，出口收入應填寫在《增值稅及附加稅費申報表附列資料（一）》的第 18 欄 “三、免抵退稅”“貨物及加工修理修配勞務” 或 “服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)”，同時將其匯總計入《增值稅及附加稅費申報表（一般納稅人適用）》主表的第 8 欄 “免稅銷售額” 中。具體來說，在《增值稅及附加稅費申報表附列資料（一）》中：第 18 欄 “三、免抵退稅”“貨物及加工修理修配勞務”：反映適用免抵退稅政策的出口貨物、加工修理修配勞務。如果外貿(mào)企業(yè)出口的是服務，則要將銷售額填寫在 “服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)” 這一相同欄次。主表中：第 8 欄 “免稅銷售額”：填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定免征增值稅的銷售額和適用零稅率的銷售額，但零稅率的銷售額中不包括適用免、抵、退稅辦法的銷售額。營業(yè)稅改征增值稅的納稅人，服務、不動產(chǎn)和無形資產(chǎn)有扣除項目的，本欄應填寫扣除之前的免稅銷售額。

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您好，不是集團的母子公司之間借款可以無息么？可以比照集團母子公司之間借款么？需要繳納增指稅么？如果不需要繳納增值稅怎么解釋？
郭老師 ??| 提問時間：10/28 13:13

#稅務#

不可以這種需要視同銷售了增值稅按金融服務，一般納稅人6% 小規(guī)模的1%

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老師，發(fā)票增額，稅局要求實地核查，需要準備什么資料
樸老師 ??| 提問時間：10/28 13:09

#稅務#

發(fā)票增額時，稅局實地核查一般需要準備以下資料：一、企業(yè)基本資料營業(yè)執(zhí)照副本原件及復印件：證明企業(yè)的合法經(jīng)營身份。稅務登記證副本原件及復印件：體現(xiàn)企業(yè)的稅務登記信息。組織機構代碼證原件及復印件（如已三證合一則無需提供）。法定代表人身份證原件及復印件：用于核實企業(yè)負責人身份。公司章程：展示企業(yè)的組織架構和內(nèi)部管理規(guī)定。二、經(jīng)營情況資料近半年或一年的財務報表（資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表）：反映企業(yè)的財務狀況和經(jīng)營成果，讓稅務機關了解企業(yè)的規(guī)模和盈利能力。銀行對賬單：顯示企業(yè)的資金往來情況，證明企業(yè)的資金實力和業(yè)務活躍度。購銷合同：提供近期的大額購銷合同，包括采購合同和銷售合同，以說明企業(yè)業(yè)務增長對發(fā)票增額的需求。合同應包含合同雙方名稱、合同金額、合同期限、貨物或服務明細等關鍵信息。運輸單據(jù)：如貨物運輸?shù)奶釂?、快遞單等，證明業(yè)務的實際發(fā)生和貨物的流轉情況。庫存清單：詳細列出企業(yè)的庫存商品種類、數(shù)量、金額等信息，體現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模和庫存管理情況。三、發(fā)票使用情況資料現(xiàn)有發(fā)票領購簿：展示企業(yè)當前的發(fā)票領用情況。已開具發(fā)票的存根聯(lián)和記賬聯(lián)：稅務機關可能會抽查部分已開具發(fā)票，檢查發(fā)票的真實性和合規(guī)性。發(fā)票管理制度：包括發(fā)票的申領、開具、保管、核銷等流程和規(guī)定，證明企業(yè)有規(guī)范的發(fā)票管理體系。四、其他資料場地證明：如房產(chǎn)證或租賃合同，證明企業(yè)有固定的經(jīng)營場所。如果是租賃場地，還需提供租金支付憑證。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營場所的照片：包括辦公區(qū)域、倉庫、生產(chǎn)車間等，讓稅務機關直觀了解企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境。企業(yè)人員情況說明：如員工名單、崗位設置、社保繳納證明等，體現(xiàn)企業(yè)的人力資源配置和經(jīng)營穩(wěn)定性。

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老師，我想問一下，公司在2021年開具的增值稅專用發(fā)票，金額有200多萬，因為對方變更了公司名字，所以要求我重新開據(jù)，但是發(fā)票有兩聯(lián)，只給我退回一聯(lián)，我能給他重新開具嗎？
小智老師 ??| 提問時間：10/28 13:05

#稅務#

在這種情況下，由于只退回了一聯(lián)發(fā)票，存在風險。正確的做法是要求對方完整退回所有聯(lián)的原發(fā)票，然后注銷后重新開具新的增值稅專用發(fā)票。如果只退回一聯(lián)，可能會導致重復開票和稅務問題。建議先解決完整退票問題再進行重開。

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經(jīng)營期現(xiàn)金流量每年150折現(xiàn)到經(jīng)營期初，為什么沒有一起折現(xiàn)到建設期初，只有投資額折現(xiàn)到建設期初。
樸老師 ??| 提問時間：10/28 12:55

#稅務#

在這個問題中，經(jīng)營期現(xiàn)金流量每年 150 萬元折現(xiàn)到經(jīng)營期初是為了確定經(jīng)營期現(xiàn)金流量的現(xiàn)值總和。而投資額折現(xiàn)到建設期初是因為投資是在建設期初發(fā)生的，需要將其按照要求的投資報酬率折現(xiàn)到同一時間點，以便與經(jīng)營期現(xiàn)金流量的現(xiàn)值進行比較，從而計算凈現(xiàn)值。如果將經(jīng)營期現(xiàn)金流量也一起折現(xiàn)到建設期初，那么計算過程會變得復雜且可能會出現(xiàn)重復計算的問題。因為經(jīng)營期現(xiàn)金流量是在經(jīng)營期內(nèi)逐年產(chǎn)生的，與建設期的投資時間點不同，分別進行折現(xiàn)更符合實際情況和計算邏輯。具體來說，本題中采用先將經(jīng)營期現(xiàn)金流量折現(xiàn)到經(jīng)營期初，即使用年金現(xiàn)值系數(shù)（P/A, 8%, 13）和（P/A, 8%, 3）之差來確定經(jīng)營期現(xiàn)金流量在經(jīng)營期初的現(xiàn)值總和，然后再將建設期的投資額折現(xiàn)到建設期初，兩者相減得到凈現(xiàn)值。這樣的計算方法更加清晰和準確地反映了項目的投資價值。

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老師，一個項目和總公司是不用的兩個地方，所以開發(fā)票時就要在項目本地預繳稅款，其中工會經(jīng)費是按開票的不含稅金額的0.12%預繳的，是怎么回事？正常情況下工會經(jīng)費不是按工資總額的2%交嗎？
小菲老師 ??| 提問時間：10/28 12:54

#稅務#

同學，你好有工會經(jīng)費是按開票的不含稅金額的0.12%預繳的，截圖嗎？你有預繳個稅嗎》

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老師您好，我們老板有兩家公司法人都是他自己本人，都是一般納稅人，有真實咨詢業(yè)務，互相開票有風險嗎？
堂堂老師 ??| 提問時間：10/28 12:37

#稅務#

您好！如果兩家公司之間的交易是真實的、合法的，并且能夠提供相應的交易證明（如合同、發(fā)票等），那么互相開票本身是沒有問題的。但是請確保交易的真實性和合規(guī)性，避免因虛開發(fā)票等行為帶來的風險。

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房產(chǎn)稅是房東交的嗎還是租賃者？怎么交
小鎖老師 ??| 提問時間：10/28 12:37

#稅務#

您好，這個是房東繳納的，不是租賃者，按照租賃收入乘以12%

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你好，問一下，個體戶名稱是訊飛英語通AI智習館問一下，申報名稱行業(yè)應該填什么？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：10/28 12:35

#稅務#

您好，這個選服務行來就可以

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老師您好！個人獨資企業(yè)可以變更為公司小規(guī)模納稅嗎？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：10/28 12:32

#稅務#

個人獨資企業(yè)可以變更為公司小規(guī)模納稅。根據(jù)《中華人民共和國增值稅暫行條例實施細則》第二十八條的規(guī)定，小規(guī)模納稅人的標準為：從事貨物生產(chǎn)或者提供應稅勞務的納稅人，以及以從事貨物生產(chǎn)或者提供應稅勞務為主，并兼營貨物批發(fā)或者零售的納稅人，年應征增值稅銷售額在50萬元以下的；除上述規(guī)定以外的納稅人，年應稅銷售額在80萬元以下的。這意味著，無論企業(yè)類型如何，只要滿足上述條件，都可以成為小規(guī)模納稅人。需要注意的是，雖然個人獨資企業(yè)可以變更為公司小規(guī)模納稅，但這一過程可能涉及到稅務登記、會計核算等方面的調(diào)整和變更

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給員工在兩個公司都交了個人所得稅，可以在另一家公司在下一個月少填一半的收入來遞減多交的個人所得稅可以嗎？兩家公司都是自己的
郭老師 ??| 提問時間：10/28 12:22

#稅務#

可以發(fā)放的也得是一樣的和申報個稅的一樣

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公司注冊資金420萬，我占股10％是42萬，第三季度財務報表未分配利潤虧損是 -76278，所有者權益是4123721，我現(xiàn)在要把股權轉讓出去，請問作價合適？怎么算？
東老師 ??| 提問時間：10/28 12:15

#稅務#

您好，看所有者權益金額4123721*10%，一般來說你的轉讓價格不能低于這個金額

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哪些圖書可以開9個點的稅率
小智老師 ??| 提問時間：10/28 12:14

#稅務#

圖書的增值稅率一般分為三類：教育類圖書、兒童圖書以及科技圖書通?？梢赃m用9%的稅率。具體適用稅率還需根據(jù)最新的稅務政策及圖書的具體分類來確定。

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老師。請問，公司從基本賬戶轉出一筆企業(yè)網(wǎng)銀非基本戶代發(fā)工資過度性款，這個分錄怎么做
堂堂老師 ??| 提問時間：10/28 12:14

#稅務#

當公司從基本賬戶通過企業(yè)網(wǎng)銀轉出非基本戶代發(fā)的工資款時，會涉及到兩個賬戶的資金流動。分錄可以這樣做：借：應付職工薪酬（或相應的工資發(fā)放賬戶）貸：銀行存款（基本賬戶）這樣的分錄反映了從公司的基本賬戶中減少了相應的款項，用于支付員工工資。

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職工醫(yī)保與操作停保了，怎么重新恢復
劉艷紅老師 ??| 提問時間：10/28 12:13

#稅務#

您好，這個再重新增員就可以了

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開發(fā)票必須錢要進公戶嗎
劉艷紅老師 ??| 提問時間：10/28 12:01

#稅務#

您好，一般來說是這樣的，但也有些收現(xiàn)金的

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開給個人的發(fā)票抬頭怎么寫
小智老師 ??| 提問時間：10/28 11:58

#稅務#

開給個人的發(fā)票，發(fā)票抬頭一般填寫個人的姓名。如果是專用發(fā)票，還需要提供個人的身份證號碼。具體情況可以根據(jù)發(fā)票使用要求和個人需求來確定。

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耕地流轉開票的項目名稱是什么
劉艷紅老師 ??| 提問時間：10/28 11:57

#稅務#

耕地流轉開票的項目名稱是“土地使用權出讓金及補償費”。這一稅目編碼為17050000，專門用于標識土地流轉過程中涉及的費用支付和憑證開具。在進行土地流轉時，流出方和流入方會協(xié)商確定土地流轉的費用，包括租金、轉讓費或其他相關費用。支付完成后，根據(jù)實際收取的費用，流出方作為開票主體應開具相應的收據(jù)或發(fā)票，確保發(fā)票的合法性和合規(guī)性

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調(diào)整報表中的凈資產(chǎn)可以怎么調(diào)整
文文老師 ??| 提問時間：10/28 11:56

#稅務#

增加實收資本，公司出現(xiàn)盈利或虧損，分紅均可以引起凈資產(chǎn)變化

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怎樣增加個稅申報辦理人員
文文老師 ??| 提問時間：10/28 11:47

#稅務#

【我要辦稅】—【綜合信息報告】—【身份信息報告】—【一照一碼戶登記信息變更】模塊提交申請。

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客戶一般納稅人，想注銷，有存貨1041元，我給做了一筆營業(yè)外支出-賠付款，稅務要問的話，怎么回答合理呢
宋生老師 ??| 提問時間：10/28 11:46

#稅務#

你好，你就說這個保管不善，報廢了。

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外地出差的路費打車費，租車費，算是交通費還是差旅費
小智老師 ??| 提問時間：10/28 11:43

#稅務#

外地出差的路費、打車費和租車費通常歸類為差旅費。差旅費用主要包括出差期間的交通費、食宿費等，所以這些費用都可以算作差旅費中的一部分。

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假如會計利潤超過了300萬。但是經(jīng)過調(diào)整，應納稅所得額不超過300萬，員工人數(shù)不超過300人。資產(chǎn)總額不超過5000萬，屬于小型微利企業(yè)嗎？
家權老師 ??| 提問時間：10/28 11:39

#稅務#

按調(diào)整后的利潤判斷是否滿足小微

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房產(chǎn)租賃的個人所得稅稅率？應納稅所得額怎么計算
宋生老師 ??| 提問時間：10/28 11:37

#稅務#

你好這個個稅，這個個稅的話如果是住房是10%。如果是商業(yè)用房是20%。這個就是不含稅收入減去各項稅費

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好的老師，可以補記是嗎
小智老師 ??| 提問時間：10/28 11:37

#稅務#

請直接提問財會問題，老師這邊幫您解答。

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電子稅務局出口退稅所屬期不自動跳轉了，9月份申報退稅了，10月份錄信息還顯示是所屬期是9月，稅務后臺可以操作嗎
宋生老師 ??| 提問時間：10/28 11:37

#稅務#

你好，這個你問一下當?shù)?2366看看，正常你申報了之后，在下個月他就會自動跳的。

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我們公司給別的企業(yè)代加工藍牙耳機，現(xiàn)在主要原料由甲方提供，我們提供人工及輔料，請問一下發(fā)票怎么開合適
家權老師 ??| 提問時間：10/28 11:36

#稅務#

就是開*勞務* 代加工藍牙耳機

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直系親屬間的股權轉讓有未分配利潤，需要繳納分紅個稅再進行轉讓嗎？
小智老師 ??| 提問時間：10/28 11:35

#稅務#

直系親屬間的股權轉讓，如果涉及未分配利潤，通常需要先對這部分利潤進行分配并繳納相應的個人所得稅，之后才能進行股權轉讓。這是因為未分配利潤屬于公司累積的利潤，轉讓時視為利潤分配。

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老師我們公司報駕校費和會計學堂實操可以報銷這個費用可以抵扣企業(yè)所得稅嗎？怎么記入費呢
文文老師 ??| 提問時間：10/28 11:30

#稅務#

可以報銷這個費用可以抵扣企業(yè)所得稅

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銷售的本子，圖書，印刷品稅率是幾個點
小鎖老師 ??| 提問時間：10/28 11:30

#稅務#

您好，這個的話稅率是屬于13個點的，這種是屬于貨物

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