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問(wèn)題已解決
老師。請(qǐng)問(wèn)，公司從基本賬戶轉(zhuǎn)出一筆企業(yè)網(wǎng)銀非基本戶代發(fā)工資過(guò)度性款，這個(gè)分錄怎么做
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當(dāng)公司從基本賬戶通過(guò)企業(yè)網(wǎng)銀轉(zhuǎn)出非基本戶代發(fā)的工資款時(shí)，會(huì)涉及到兩個(gè)賬戶的資金流動(dòng)。分錄可以這樣做：
借：應(yīng)付職工薪酬（或相應(yīng)的工資發(fā)放賬戶）
貸：銀行存款（基本賬戶）
這樣的分錄反映了從公司的基本賬戶中減少了相應(yīng)的款項(xiàng)，用于支付員工工資。
10/28 12:18
84785043 
10/28 12:23
借:非基本戶代發(fā)工資過(guò)度性款，貸:銀行捐款基本賬戶。借:應(yīng)付職工薪酬，貸:非基本戶代發(fā)工資過(guò)度性款
84785043
10/28 12:23
是這樣嗎
堂堂老師 
10/28 12:27
對(duì)的，您的理解是正確的。首先記錄從基本賬戶到非基本戶的轉(zhuǎn)賬，然后再記錄從非基本戶支付給員工的工資。分錄如下：
1. 借：非基本戶代發(fā)工資過(guò)度性款
貸：銀行存款（基本賬戶）
2. 借：應(yīng)付職工薪酬
貸：非基本戶代發(fā)工資過(guò)度性款
這樣的分錄確保了所有的資金流動(dòng)都得到了正確的會(huì)計(jì)處理。
堂堂老師
10/28 12:27
是的，你的理解是正確的。第一筆分錄處理了從基本賬戶到非基本戶的資金轉(zhuǎn)移：
借：非基本戶代發(fā)工資過(guò)度性款
貸：銀行存款（基本賬戶）
第二筆分錄則處理了實(shí)際的工資支付：
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：非基本戶代發(fā)工資過(guò)度性款
這樣的處理確保了賬務(wù)的準(zhǔn)確反映和資金流的正確追蹤。
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