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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，小規(guī)模納稅人。2022.8-2024.5月，都有開票，并且已經(jīng)確認(rèn)收入。但一直沒收到回款，其中2022-2023年度應(yīng)收賬款80000元，2024年1-5月應(yīng)收賬款30000元。領(lǐng)導(dǎo)要求結(jié)清和對方的經(jīng)濟(jì)往來，協(xié)商后，之前2022.8-2024.5開具的發(fā)票，對方都不承認(rèn)，壞賬了。協(xié)商結(jié)果是重新開具一張發(fā)票40000元，根據(jù)重新開具的發(fā)票進(jìn)行回款。至此 結(jié)束和對方的賬務(wù)。想問，壞賬怎么調(diào)呢？如何把之前年度的賬務(wù)做平呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
借應(yīng)業(yè)外支出
貸應(yīng)收賬款7萬
剩下的4萬能開負(fù)數(shù)吧
10/17 12:26
大大 
10/17 12:27
企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則。壞賬是備抵法，不能直接轉(zhuǎn)營業(yè)外支出呢
郭老師 
10/17 12:30
借信用減值損失
貸壞賬準(zhǔn)備7
借壞賬準(zhǔn)備、應(yīng)收賬款7
大大
10/17 12:32
好的，謝謝老師，那之前年度的賬務(wù)又怎么沖平呢？會計(jì)分錄怎么寫啊
郭老師
10/17 12:33
之前年度的哪一個(gè)科目？應(yīng)收賬款還是哪一個(gè)？
大大
10/17 13:26
它對以前年度損益的影響又怎么做會計(jì)分錄呢？已知以前年度確認(rèn)收入時(shí)，借:應(yīng)收賬款，貸:主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅
郭老師
10/17 13:39
借以前年度損益調(diào)整
貸壞賬準(zhǔn)備7
借壞賬準(zhǔn)備、應(yīng)收賬款7
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