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你好，我上年沒有收到成本費(fèi)用發(fā)票做了預(yù)估，今年8月才收齊成本發(fā)票，發(fā)票金額和預(yù)估成本費(fèi)用發(fā)票一樣沒有差異，已經(jīng)做了匯算清繳了。怎么處理？
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田田田老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
匯算清繳期后取得的發(fā)票可以追繳扣除，你已經(jīng)預(yù)提了，不需要在做處理了
09/03 19:29
199806192020 
09/03 19:33
賬面不需要沖回預(yù)估的成本費(fèi)用嗎？
田田田老師 
09/03 19:35
不需要，當(dāng)然注意匯算清繳期后取得發(fā)票不要重復(fù)進(jìn)入費(fèi)用
199806192020
09/03 19:35
我收到發(fā)票后入了待攤，然后現(xiàn)在收齊了再一次性沖紅，這樣做可以嗎？
田田田老師
09/03 19:46
看你沖銷憑證，去年應(yīng)該是分期現(xiàn)金支付的檢測(cè)費(fèi)，但是沒收到發(fā)票，今年一次性收到全部發(fā)票，是這個(gè)情況吧。
你可以收到發(fā)票借:待攤費(fèi)用-發(fā)票金額，貸:應(yīng)付賬款-發(fā)票金額，紅沖借:待攤費(fèi)用-已計(jì)提金額負(fù)數(shù)，貸:應(yīng)付賬款-已計(jì)提金額負(fù)數(shù)，之后按月確認(rèn)成本，沖銷待攤費(fèi)用即可
199806192020
09/03 19:57
好的，謝謝老師
田田田老師
09/03 20:00
不客氣，都是應(yīng)該的
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