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問(wèn)題已解決
老師，您好，請(qǐng)問(wèn)上一年的度做了預(yù)估成本的，今年收到發(fā)票并支付的情況，該需要做分錄處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
把去年的分錄抄一遍，金額寫(xiě)負(fù)數(shù)，然后再按照發(fā)票入賬就可以正負(fù)相抵，不影響本年利潤(rùn)。
2023 03/21 11:47
84785010 
2023 03/21 11:51
上一年做的分錄：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)，貸應(yīng)付賬款-預(yù)估：那么今年我做借：應(yīng)付賬款-預(yù)估，貸銀行存款，可以的嗎
小寶老師 
2023 03/21 11:58
不可以的，沖減要原分錄沖減。
84785010
2023 03/21 12:45
那就這樣可以吧，借：應(yīng)付賬款-預(yù)估，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，然后付款的時(shí)候怎么寫(xiě)呢
小寶老師
2023 03/21 13:34
沖銷(xiāo)分錄是可以的。發(fā)票正常在計(jì)入成本跟應(yīng)付賬款。支付應(yīng)付賬款的時(shí)候，在沖銷(xiāo)應(yīng)付賬款科目就可以了。
84785010
2023 03/21 13:54
但是我在上一年結(jié)轉(zhuǎn)了成本的昵
84785010
2023 03/21 13:55
現(xiàn)在收到發(fā)票并付款的時(shí)候,可以做借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸銀行存款，然后月末做個(gè)結(jié)轉(zhuǎn)損益就可以了嗎？
84785010
2023 03/21 13:56
還需要做其他的科目沒(méi)有
小寶老師
2023 03/21 14:34
上一年做的分錄：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款-預(yù)估：今年分錄
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（負(fù)數(shù)），
貸應(yīng)付賬款-預(yù)估（負(fù)數(shù)）
然后同時(shí)
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（正數(shù)），
貸應(yīng)付賬款-預(yù)估（正數(shù)）
今年的分錄整體一正一負(fù)，不影響本期損益，這樣子發(fā)票作為附件
84785010
2023 03/21 14:44
我做不了負(fù)數(shù)的，所以我就做相反科目了，還有是在這個(gè)月已付款的，將你的借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（正數(shù)），貸：應(yīng)付賬款-預(yù)估（正數(shù)），改為：借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（正數(shù)），貸：銀行存款（正數(shù)），這樣也是可以的吧
小寶老師
2023 03/21 14:45
可以的，可以的。轉(zhuǎn)換方向也是可以的。
84785010
2023 03/21 14:50
好的，還有今年1月份繳納上年10月-12月季度企業(yè)所得稅是如何做會(huì)計(jì)分錄的，需要計(jì)提嗎？
小寶老師
2023 03/21 14:53
你好，這個(gè)應(yīng)該在2022年進(jìn)行計(jì)提。今年繳納的時(shí)候直接沖減應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交所得稅。
84785010
2023 03/21 14:57
啊，那怎么辦呢，上一年度沒(méi)有計(jì)提呢
小寶老師
2023 03/21 15:06
上年沒(méi)有不沒(méi)有計(jì)提，今年補(bǔ)計(jì)提就可以的。不過(guò)需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目。
84785010
2023 03/21 15:15
那是不是可以這樣做1、計(jì)提去年企業(yè)所得稅: 借:以前年度損益調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 2、繳納去年企業(yè)所得稅: 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交所得稅 貸:銀行存款 3、結(jié)轉(zhuǎn)利潤(rùn): 借:利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn) 貸:以前年度損益調(diào)整，那么到申報(bào)匯算清繳的時(shí)候是要按照12月份的報(bào)表申報(bào)，還是需要做什么調(diào)整呢
小寶老師
2023 03/21 15:16
完全正確哦，申報(bào)匯算清繳的時(shí)候把這個(gè)以前年度損益調(diào)整的金額調(diào)減利潤(rùn)就可以了
84785010
2023 03/21 15:23
那么按照這樣操作不是有退稅嗎？
小寶老師
2023 03/21 15:48
如果之前有預(yù)交是有可能退稅的哦
84785010
2023 03/21 15:51
按照?qǐng)?bào)表申報(bào)的，是沒(méi)有忘記計(jì)提的
小寶老師
2023 03/21 15:55
額，您現(xiàn)在到底是漏了還是？
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