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問題已解決
問題1: 一月份用的周轉材料，當月沒有做攤銷，三月份補做了一次性攤銷，這樣在一個季度內(nèi)補做攤銷有什么不好的影響嗎？問題2: 一次性攤銷后的周轉材料還能再使用的話，下次再用時還需要再做什么分錄嗎？
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你好，同學，1如果您是月報會影響計入相關成本費用的金額，導致利潤虛高，會導致預繳時多交所得稅，如果是季報，不會有什么影響。2不需要再做分錄
07/13 19:30
slpa7687 
07/13 19:37
增值稅和企業(yè)所得稅都是季報，那就沒有影響吧？
麗媛老師 
07/13 19:43
這個是沒有影響的，同學
slpa7687
07/13 20:15
老師，如果周轉材料買回來一直沒用，三年以后才用，多年后用的時候再一次性攤銷可以嗎？
麗媛老師
07/13 20:17
可以的，周轉材料就是領用時才攤銷
slpa7687
07/13 23:57
老師，如果公司注銷后，報表存貨還有一點余額，這個有問題嗎？以后會不會有不好的影響
slpa7687
07/14 01:40
這個一點存貨是以前買來準備用的低值易耗品。朋友不懂，找的其他公司辦的注銷，對方?jīng)]說存貨這類要清零就給朋友公司注銷了。那該怎么辦呢？
麗媛老師
07/14 09:24
如果企業(yè)注銷時，債權債務都已經(jīng)處理完了，且該部分存貨的進項已經(jīng)做轉出或者補交，這部分存貨屬于正常范圍內(nèi)，可以繼續(xù)保留，是沒有任何稅務風險的
slpa7687
07/14 10:09
老師，債權債務已經(jīng)處理完了，朋友這個是小規(guī)模，存貨賬面上的余額不夠交增值稅和企業(yè)所得稅的標準，那這個是不是就沒有任何稅務風險呢？
slpa7687
07/14 10:23
老師，還有個問題，固定資產(chǎn)也存在相同情況，固定資產(chǎn)的折舊在注銷前已經(jīng)計提完了，注銷后賬面上還有幾千殘值。小規(guī)模，債權債務已處理，不夠交稅標準，那這個是不是也沒有任何稅務風險呢？
麗媛老師
07/14 13:58
那企業(yè)都已經(jīng)資不抵債了，宣告破產(chǎn)了，還能有什么風險
slpa7687
07/14 14:45
老師還有兩個問題：1，現(xiàn)在賬面上還有殘值的固定資產(chǎn)、賬面上還有的存貨（未攤銷的周轉材料）、已經(jīng)一次性攤銷的周轉材料可以自己處置嗎？處置后還需要做分錄或寫說明嗎？處置后的所得需要保留嗎還是自行處置？2，如果是正常經(jīng)營的公司，周轉材料一次性攤銷后余額已經(jīng)是零，還需要再做什么會計分錄嗎？
麗媛老師
07/14 15:06
不好意思，同學，學院規(guī)定每次只能幫同學解決一個問題，如果有新的問題請同學重新發(fā)起，謝謝配合
slpa7687
07/14 17:46
老師，麻煩幫忙回答一下這個問題吧，我再發(fā)起就可能不是您回答了，謝謝您啦，問題：注銷后賬面上還有殘值的固定資產(chǎn)、賬面上還有未攤銷的周轉材料、已經(jīng)一次性攤銷的周轉材料，這些自己處置后還需要做分錄或寫說明嗎？處置后的所得需要保留嗎？
麗媛老師
07/14 18:19
嚴格來說是需要做賬務處理，并編制清算報表的，處置后的所得如果有債務未處理的，要按規(guī)定和比例清償，沒有債務的按比例分配給股東
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