問(wèn)題已解決

老師 這道題應(yīng)該怎么計(jì)算2021年5月，甲企業(yè)從農(nóng)戶收購(gòu)了高粱140000千克，3元/千克，總價(jià)42萬(wàn)元；所收購(gòu)的高粱當(dāng)月全部委托乙公司生產(chǎn)白酒35000千克，收回乙公司開(kāi)具增值稅專用發(fā)票金額5萬(wàn)元，稅額0.65萬(wàn)元。當(dāng)月收回的白酒全部銷售，收取了不含稅價(jià)款100萬(wàn)元。已知計(jì)算出可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為4.83萬(wàn)元。計(jì)算甲公司當(dāng)月應(yīng)繳消費(fèi)稅，

基本信息| 提問(wèn)時(shí)間：05/28 18:32
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答
王曉曉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，稍等看下題先
05/28 19:50
王曉曉老師
05/28 20:09
投入產(chǎn)出法，當(dāng)期允許抵扣農(nóng)產(chǎn)品增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額＝當(dāng)期銷售貨物數(shù)量×農(nóng)產(chǎn)品單耗數(shù)量 ×農(nóng)產(chǎn)品平均購(gòu)買單價(jià)×扣除率÷（1＋扣除率）＝35000×（140000÷35000）×3×13%÷（1＋13%）＝48318.58（元）≈4.83（萬(wàn)元） 所以農(nóng)產(chǎn)品成本是42-4.83=37.17 乙代扣代繳消費(fèi)稅是(37.17+5+35000*2*0.5/10000)/(1-20%)*20%+35000*2*0.5/10000=13.67 售出的消費(fèi)稅100*20%+35000*2*0.5/10000=23.5 需要補(bǔ)繳23.5-13.67=9.83
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
0/400
      提交問(wèn)題

      相關(guān)問(wèn)答

      查看更多

      您有一張限時(shí)會(huì)員卡待領(lǐng)取

      00:10:00

      免費(fèi)領(lǐng)取
      Hi，您好，我是基于人工智能技術(shù)的智能答疑助手，如果有什么問(wèn)題可以直接問(wèn)我呦~