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甲企業(yè)2020年2月從農(nóng)戶收購了高粱140000千克,單價3元/千克,總價42萬元;所收購的高粱當(dāng)月全部委托乙公司生產(chǎn)白酒35000千克,收到乙公司開具增值稅專用發(fā)票金額5萬元,稅額0.65萬元。當(dāng)月收回的白酒全部銷售,收取了不含稅價款100萬元。根據(jù)以上資料,按下列順序回答問題: 問題(1)列舉至少3種核定扣除方法。 問題(2):計算收購高粱可抵扣進(jìn)項稅額(適用投入產(chǎn)出法)。 問題(3):計算甲公司當(dāng)月應(yīng)繳增值稅

84784988| 提問時間:2021 09/26 13:58
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胡芳芳老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師,審計師
你好,學(xué)員 問題(1):列舉至少3種核定扣除方法。 『正確答案』投入產(chǎn)出法、成本法、參照法。 問題(2):計算收購高粱可抵扣進(jìn)項稅額(適用投入產(chǎn)出法)。 『正確答案』可抵扣進(jìn)項稅額=35000×(140000÷35000)×3×17%÷(1+17%)=61025.64(元)=6.1(萬元) 問題(3):計算甲公司當(dāng)月應(yīng)繳增值稅。 『正確答案』甲公司當(dāng)月應(yīng)繳增值稅=100×17%-6.1-0.85=10.05(萬元)
2021 09/26 14:02
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