甲企業(yè)2020年2月從農(nóng)戶收購(gòu)了高粱140000千克,單價(jià)3元/千克,總價(jià)42萬(wàn)元;所收購(gòu)的高粱當(dāng)月全部委托乙公司生產(chǎn)白酒35000千克,收到乙公司開具增值稅專用發(fā)票金額5萬(wàn)元,稅額0.65萬(wàn)元。當(dāng)月收回的白酒全部銷售,收取了不含稅價(jià)款100萬(wàn)元。根據(jù)以上資料,按下列順序回答問(wèn)題: 問(wèn)題(1)列舉至少3種核定扣除方法。 問(wèn)題(2):計(jì)算收購(gòu)高粱可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額(適用投入產(chǎn)出法)。 問(wèn)題(3):計(jì)算甲公司當(dāng)月應(yīng)繳增值稅
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問(wèn)題(1):列舉至少3種核定扣除方法。
『正確答案』投入產(chǎn)出法、成本法、參照法。
問(wèn)題(2):計(jì)算收購(gòu)高粱可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額(適用投入產(chǎn)出法)。
『正確答案』可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=35000×(140000÷35000)×3×17%÷(1+17%)=61025.64(元)=6.1(萬(wàn)元)
問(wèn)題(3):計(jì)算甲公司當(dāng)月應(yīng)繳增值稅。
『正確答案』甲公司當(dāng)月應(yīng)繳增值稅=100×17%-6.1-0.85=10.05(萬(wàn)元)
2021 09/26 14:02
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查看更多- 老師 這道題應(yīng)該怎么計(jì)算2021年5月,甲企業(yè)從農(nóng)戶收購(gòu)了高粱140000千克,3元/千克,總價(jià)42萬(wàn)元;所收購(gòu)的高粱當(dāng)月全部委托乙公司生產(chǎn)白酒35000千克,收回乙公司開具增值稅專用發(fā)票金額5萬(wàn)元,稅額0.65萬(wàn)元。當(dāng)月收回的白酒全部銷售,收取了不含稅價(jià)款100萬(wàn)元。已知計(jì)算出可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為4.83萬(wàn)元。計(jì)算甲公司當(dāng)月應(yīng)繳消費(fèi)稅, 293
- 老師 這個(gè)道題怎么做,2021年5月,甲企業(yè)從農(nóng)戶收購(gòu)了高粱140000千克,3元/千克,總價(jià)42萬(wàn)元;所收購(gòu)的高粱當(dāng)月全部委托乙公司生產(chǎn)白酒35000千克,收回乙公司開具增值稅專用發(fā)票金額5萬(wàn)元,稅額0.65萬(wàn)元。當(dāng)月收回的白酒全部銷售,收取了不含稅價(jià)款100萬(wàn)元。已知計(jì)算出可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為4.83萬(wàn)元。計(jì)算甲公司當(dāng)月應(yīng)繳消費(fèi)稅,這道應(yīng)該怎么計(jì)算? 365
- 甲企業(yè)從農(nóng)戶手中收購(gòu)的高粱成本為42萬(wàn)元;所收購(gòu)的高梁當(dāng)月全部交托 Z 公司生產(chǎn)白酒35000千克,收回時(shí)乙公司開具增值稅專用發(fā)票上注明加工費(fèi)金額5萬(wàn)元。 要求: 205
- 2015年)甲企業(yè)從農(nóng)戶手中收購(gòu)了高粱成本為42萬(wàn)元;所收購(gòu)的高粱當(dāng)月全部委托乙公司生產(chǎn)白酒35000千克,收回時(shí)乙公司開具增值稅專用發(fā)票上注明加工費(fèi)金額5萬(wàn)元。 要求: ?。?)計(jì)算乙公司應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅; ?。?)計(jì)算乙公司應(yīng)納增值稅?!赫_答案』 乙公司應(yīng)代收代繳的消費(fèi)稅=(42+5+35000×2×0.5÷10000)÷(1-20%)×20%+35000×2×0.5÷10000=16.13(萬(wàn)元 請(qǐng)問(wèn)這里的增值稅為什么是用5萬(wàn)元而不是組成計(jì)稅價(jià)格 163
- 收購(gòu)高粱40噸,每噸收購(gòu)價(jià)2500元,共支付價(jià)款十萬(wàn)元,當(dāng)月生產(chǎn)的白酒全部領(lǐng)用,請(qǐng)問(wèn)進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)抵扣多少錢? 160
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查看更多- 您好,我是海南這邊的,現(xiàn)在想要申報(bào)個(gè)人股權(quán)變更,法人是獨(dú)資,一千萬(wàn)注冊(cè)金額,要轉(zhuǎn)讓百分之一,10萬(wàn)元購(gòu)買轉(zhuǎn)讓,怎么操作這個(gè)稅務(wù)方面的問(wèn)題 15小時(shí)前
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