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實(shí)務(wù)
問題已解決
月底進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷項(xiàng)稅額，留底稅額可以這樣進(jìn)行賬務(wù)處理嗎，借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)——轉(zhuǎn)出未交增值稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
同學(xué)，你好
嗯嗯可以的
04/05 19:08
m0397_42866 
04/05 19:15
那如果下個(gè)月留底稅額進(jìn)行了抵扣，而且下個(gè)月可以交增值稅了，那下個(gè)月應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅這個(gè)科目的金額要怎么算呢
小菲老師 
04/05 19:21
同學(xué)，你好
你可以看一下完整分錄
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額：
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
3、根據(jù)“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅”科目差值，轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目借或貸。若“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目借方有余額為有留抵的進(jìn)項(xiàng)稅;若貸方有余額，則為應(yīng)交的稅費(fèi)。在下月繳納時(shí)：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：銀行存款
m0397_42866
04/05 20:10
好的，明白了，謝謝老師
小菲老師
04/06 08:59
不客氣，祝工作順利
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