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實(shí)務(wù)
問題已解決
月底，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄怎么做？借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出未交增值稅借或者貸，借或者貸轉(zhuǎn)出未交增值稅借或者貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅。這樣對(duì)嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
你好!你好，沒有要求這樣做，是你這樣做沒什么問題。
05/29 17:23
84784978 
05/29 17:27
科目余額表，轉(zhuǎn)出未交增值稅有余額在借方。對(duì)嗎？未交增值稅也是有余額在貸方負(fù)數(shù)，這對(duì)嗎？
宋生老師 
05/29 17:29
你好
1．月份終了，將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
2．月份終了，將當(dāng)月多交的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出多交增值稅）
3．月份終了，將當(dāng)月預(yù)繳的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——預(yù)交增值稅
4．當(dāng)月交納以前期間未交的增值稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸：銀行存款
84784978
05/29 17:42
增值稅還存在多交的現(xiàn)象嗎？
宋生老師
05/29 17:43
您好！是的，預(yù)交的時(shí)候
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