問(wèn)題已解決

月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄是這樣嗎?借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 差額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 再做一筆 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 實(shí)際繳納 借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸:銀行存款

84785033| 提問(wèn)時(shí)間:2018 01/17 11:05
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好,只需要做后面兩筆分錄的
2018 01/17 11:11
84785033
2018 01/17 11:19
老師,那進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)不進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)嗎?只做后兩筆
鄒老師
2018 01/17 11:19
你好,是的,進(jìn)項(xiàng),銷項(xiàng)是不需要對(duì)沖的
84785033
2018 01/17 11:33
老師,如果進(jìn)項(xiàng)比銷項(xiàng)多 那就是做相反的分錄嗎?借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅借 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
鄒老師
2018 01/17 11:34
你好,不是的,沒(méi)有應(yīng)納稅額不需要做結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅處理的
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