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木蘭設(shè)備公司為企業(yè)所得稅居民納稅人2020年取得主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1000萬元,發(fā)生主營(yíng)業(yè)務(wù)成本800萬元,發(fā)生的稅金及附加10萬元,發(fā)生銷售費(fèi)用80萬元(其中廣告費(fèi)50萬元),管理費(fèi)用50萬元(其中業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出10萬元),財(cái)務(wù)費(fèi)用20萬元,發(fā)生的營(yíng)業(yè)外支出2萬元(為罰款支出)。假如你是木蘭設(shè)備公司的會(huì)計(jì),請(qǐng)你為木蘭設(shè)備公司計(jì)算應(yīng)納稅所得額與應(yīng)納稅額。
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您好 稍等 解答過程中
2023 12/23 16:02
朱小慧老師 
2023 12/23 16:08
利潤(rùn)總額=1000-800-10-80-50-20-2=38
廣告費(fèi)限額=1000*15%=150? 不調(diào) 整
招待費(fèi)限額1=10*60%=6? 限額2=1000*0.005=5??調(diào)增5萬元
營(yíng)業(yè)外支出調(diào)增2萬元
應(yīng)納稅所得額=38+5+2=45?
所得稅=45*25%=11.25
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