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問題已解決
甲公司為居民企業(yè)，2021年取得主營業(yè)務(wù)收入50000萬元，其他業(yè)務(wù)收入2000萬元，營業(yè)外收入1000萬元，投資收益300萬元；發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本25000萬元，其他業(yè)務(wù)成本800萬元，營業(yè)外支出1200萬元，稅金及附加3000萬元，管理費(fèi)用2500萬元，銷售費(fèi)用12000萬元。具體費(fèi)用項(xiàng)目如下： （1）廣告費(fèi)支出7000萬元； （2）業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出500萬元； （3）實(shí)發(fā)工資5000萬元，實(shí)際發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)300萬元，發(fā)生職工福利費(fèi)支出700萬元，撥繳工會經(jīng)費(fèi)150萬元。 （4）公司取得的投資收益里包括國債利息收入180萬元。 要求:根據(jù)上述資料回答以下問題（以“萬元”為單位）： （1）計(jì)算甲公司2021年實(shí)現(xiàn)的利潤總額。 （2）計(jì)算業(yè)務(wù)(1) 應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。 (3)計(jì)算業(yè)務(wù)(2) 應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。 (4)計(jì)算業(yè)務(wù)(3) 應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
學(xué)員你好，計(jì)算如下
1）計(jì)算甲公司2021年實(shí)現(xiàn)的利潤總額。
50000+2000+1000+300-25000-800-1200-3000-2500-1200=19600
（2）計(jì)算業(yè)務(wù)(1) 應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
(50000+2000)*0.15=7800可以據(jù)實(shí)扣除
(3)計(jì)算業(yè)務(wù)(2) 應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
500*0.6=300
(50000+2000)*0.005=260
500-260=240調(diào)增
2022 11/29 11:55
悠然老師01 
2022 11/29 11:55
計(jì)算業(yè)務(wù)(3) 應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
調(diào)減180萬
m37963518 
2022 11/29 11:56
(5)計(jì)算業(yè)務(wù)(4)應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
(6)計(jì)算該企業(yè)2021年應(yīng)納稅所得額。
(7)計(jì)算該企業(yè)2021年應(yīng)納企業(yè)所得稅稅額。
m37963518
2022 11/29 12:03
老師還在嗎，這是完整題目
悠然老師01
2022 11/29 12:17
計(jì)算業(yè)務(wù)(3) 應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額。
5000*0.08=400教育經(jīng)費(fèi)不超，不調(diào)
5000*0.14-700=0不調(diào)
150-5000*0.02=50
業(yè)務(wù)四調(diào)減180萬調(diào)減
m37963518
2022 11/29 12:23
謝謝老師還有兩問
悠然老師01
2022 11/29 12:25
)計(jì)算該企業(yè)2021年應(yīng)納稅所得額。19600+240+50-180=19710
應(yīng)交稅=19710*0.25=4927.5
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