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某市大型服裝生產(chǎn)企業(yè)，為增值稅一般納稅人。2023年度取得主營業(yè)務(wù)收入 48000 萬元、其他業(yè)務(wù)收入 2000 萬元、營業(yè)外收入 1000 萬元、投資收益 500 萬元，發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本 25000 萬元、其他業(yè)務(wù)成本 1000 萬元、營業(yè)外支出 1500萬元、稅金及附加 4000 萬元、管理費(fèi)用 3000 萬元、銷售費(fèi)用 10000 萬元、財(cái)務(wù)費(fèi)用 1000 萬元。當(dāng)年發(fā)生的相關(guān)部分業(yè)務(wù)具體內(nèi)容如下： (1) 廣告費(fèi)支出 8000 萬元。 (2) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出 350 萬元。 (3) 實(shí)發(fā)工資 4000 萬元，勞務(wù)費(fèi)500萬，撥繳職工工會(huì)經(jīng)費(fèi) 150 萬元，發(fā)生職工福利費(fèi) 900 萬元、
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你好需要計(jì)算做好了發(fā)給你
01/02 05:31
暖暖老師 
01/02 05:58
1會(huì)計(jì)利潤總額的的計(jì)算是
48000+2000+100+500-25000-1000-1500-4000-3000-10000-1000=5100
暖暖老師
01/02 05:58
2.廣告費(fèi)扣除限額（48000+2000）*15%=7500
納稅調(diào)增8000-7500=500
暖暖老師
01/02 05:59
3.業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除350*60%=210
（48000+2000）*0.005=250
納稅調(diào)增350-210=140
暖暖老師
01/02 06:00
4.工會(huì)經(jīng)費(fèi)扣除4500*0.02=90納稅調(diào)增150-90=60
福利費(fèi)扣除4500*0.14=630納稅調(diào)增900-630=270
教育費(fèi)扣除4500*8%=360全部扣除
暖暖老師
01/02 06:01
5.研發(fā)支出加計(jì)扣除100%納稅調(diào)減2000
暖暖老師
01/02 06:01
6.資產(chǎn)減值不可以扣除納稅調(diào)增1500
暖暖老師
01/02 06:07
7.一次性扣除納稅調(diào)減金額是
600-600/10*4/12=580
暖暖老師
01/02 06:09
8納稅調(diào)減100
專項(xiàng)資金補(bǔ)助需要攤銷時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益
暖暖老師
01/02 06:10
9.公益性捐贈(zèng)扣除限額5100*12%=612
納稅調(diào)增800-612=188
暖暖老師
01/02 06:14
10應(yīng)納稅所得額的計(jì)算是
5100+500+140+60+270-2000+1500-580-100+188+33.9=5111.9
暖暖老師
01/02 06:14
11.應(yīng)交企業(yè)所得稅費(fèi)用是
5111.9*25%=1277.975
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