某企業(yè)2020年全年主營業(yè)務(wù)收入6000萬元,其他業(yè)務(wù)收入1800萬元,營業(yè)外收入800萬元,主營業(yè)務(wù)成本3500萬元,其他業(yè)務(wù)成本500萬元,營業(yè)外支出600萬元,營業(yè)稅金及附加320萬元,銷售費用900萬元,管理費用700萬元,財務(wù)費用180萬元,投資收入1000萬元。當(dāng)年發(fā)生的部分業(yè)務(wù)如下: (1)實際發(fā)放職工工資1500萬元,發(fā)生職工福利費220萬元,工會經(jīng)費24萬元,職工教育經(jīng)費140萬元。 (2)發(fā)生廣告費支出500萬元,以前年度累計結(jié)轉(zhuǎn)至本年的廣告費扣除額為200萬元。發(fā)生與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的業(yè)務(wù)招待費80萬元。計算該企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納所得稅稅額。
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2021 11/11 13:26
84785005
2021 11/11 13:27
希望給一下解題步驟,謝謝
小麗老師
2021 11/11 13:45
好的,利潤總額=6000+1800+800+1000-3500-500-600-320-900-700-180=2900
調(diào)增金額=(220-1500*14%)+(140-500*8%)+80-(6000+1800)*0.5%=76.1
應(yīng)納所得稅稅額=(2900+76.1)*25%=744.025
84785005
2021 11/11 18:20
調(diào)增里面的140-500*8%是咋回事啊
84785005
2021 11/11 18:28
還有你那個廣告費也不對啊
84785005
2021 11/11 18:37
不用啦我會了
小麗老師
2021 11/11 19:16
好的好的,我剛上線,呵呵。
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