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戊食品制造企業(yè)2021年度取得主營業(yè)務(wù)收入5600萬元，其他業(yè)務(wù)收入3000萬元，營業(yè)外收入1200萬元，投資收益800萬元，發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本24000萬元，其他業(yè)務(wù)成本1400萬元，營業(yè)外支出1300萬元，稅金及附加4500萬元，管理費用5000萬元，銷售費用1200萬元，財務(wù)費用1100萬元。當年發(fā)生的相關(guān)業(yè)務(wù)如下：廣告費支出9500萬元，業(yè)務(wù)招待費支出500萬元，實發(fā)工資5000萬元，其中，為本企業(yè)殘疾職工所發(fā)工資為100萬元，撥繳職工工會經(jīng)費110萬元，發(fā)生職工福利費750萬元，職工教育經(jīng)費140萬元，企業(yè)取得的投資收益中包括國債利息收入100萬元，其他相關(guān)資料：各項扣除項目均已取得有效憑證，相關(guān)優(yōu)惠已辦理必要手續(xù)。 要求：根據(jù)上述資料，回答下列問題，如有計算需計算出合計數(shù)。 （1）計算廣告費支出應(yīng)調(diào)整
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2022 12/17 12:29
吳衛(wèi)東老師 
2022 12/17 12:33
廣告費扣除限額是營業(yè)收入*0.15 扣除限額=8600*0.15= 1290 實際發(fā)生9500 納稅調(diào)整9500-1290=8210
84784964 
2022 12/17 12:58
（1）計算廣告費支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額
（2）計算業(yè)務(wù)招待費支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額
（3）計算殘疾人職工工資應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額
（4）計算工會經(jīng)費、職工福利費和職工教育經(jīng)費應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額
（5）計算投資收益應(yīng)調(diào)整的納稅所得額
（6）計算戊食品制造企業(yè)2021年應(yīng)納稅所得額
（7）計算戊食品制造企業(yè)2021年應(yīng)繳納的企業(yè)所得稅額
吳衛(wèi)東老師
2022 12/17 13:26
業(yè)務(wù)招待費扣除限額500*0.6 和 8600*0.005孰小 實際可以扣除 43 納稅調(diào)增457
吳衛(wèi)東老師
2022 12/17 13:26
殘疾人工資可以加計扣除100% 納稅調(diào)減100
吳衛(wèi)東老師
2022 12/17 13:27
工會經(jīng)費扣除限額是 工資總額*0.02 100 實際發(fā)生110 納稅調(diào)增10
吳衛(wèi)東老師
2022 12/17 13:27
職工福利費扣除限額 工資總額*0.14 700實際發(fā)生750 納稅調(diào)增50
吳衛(wèi)東老師
2022 12/17 13:28
職工教育經(jīng)費是職工工資的*0.08 是400 實際發(fā)生140可以全額扣除
吳衛(wèi)東老師
2022 12/17 13:28
國債利息免稅納稅調(diào)減100
吳衛(wèi)東老師
2022 12/17 13:30
您確定一下這個題目營業(yè)成本24000是否正確 如果是對的本年成本費用大于收入 沒有應(yīng)納稅所得額
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