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實(shí)務(wù)
問題已解決
固定資產(chǎn)賬戶，2021年6月新購入汽車一臺原值120000元，折舊期限5年，于2022年上半年公司業(yè)績表彰時(shí)獎勵給門店店長鄭某，有獎勵文件為憑證，該車輛自2022年6月底起過戶給個(gè)人作價(jià)5萬元作為獎金，2022年底發(fā)現(xiàn)該筆獎勵業(yè)務(wù)未作賬務(wù)處理，仍在固定資產(chǎn)賬戶中并一直在計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。分錄如下：
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同學(xué)你好
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2023 12/12 09:34
84784997 
2023 12/12 09:36
購車時(shí)：借：固定資產(chǎn)—汽車 120000
應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額- 15600
貸：銀行存款 135600
2021年實(shí)際計(jì)提累計(jì)折舊6期12000元
借：銷售費(fèi)用-累計(jì)折舊 12000
貸：累計(jì)折舊 12000
2022年實(shí)際計(jì)提累計(jì)折舊24000元
借：銷售費(fèi)用-累計(jì)折舊 24000
貸：累計(jì)折舊 24000
根據(jù)上述業(yè)務(wù)，依據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司財(cái)務(wù)制度，計(jì)算并做出正確的賬務(wù)處理
樸老師 
2023 12/12 09:42
1.購車時(shí)的賬務(wù)處理借：固定資產(chǎn)—汽車 120000應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額- 15600貸：銀行存款 135600說明：購車時(shí)，您需要將車輛的價(jià)值計(jì)入固定資產(chǎn)科目，同時(shí)將進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)入應(yīng)交增值稅科目。最后，您需要將購車款項(xiàng)支付給對方，并將支付的款項(xiàng)計(jì)入銀行存款科目。
2.2021年實(shí)際計(jì)提累計(jì)折舊6期12000元的賬務(wù)處理借：銷售費(fèi)用-累計(jì)折舊 12000貸：累計(jì)折舊 12000說明：在計(jì)提折舊時(shí)，您需要將折舊費(fèi)用計(jì)入銷售費(fèi)用科目，同時(shí)將折舊金額計(jì)入累計(jì)折舊科目。
3.2022年實(shí)際計(jì)提累計(jì)折舊24000元的賬務(wù)處理借：銷售費(fèi)用-累計(jì)折舊 24000貸：累計(jì)折舊 24000說明：在計(jì)提折舊時(shí)，您需要將折舊費(fèi)用計(jì)入銷售費(fèi)用科目，同時(shí)將折舊金額計(jì)入累計(jì)折舊科目。
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