問(wèn)題已解決

4、(10分)固定資產(chǎn)賬戶，2021年6月新購(gòu)入汽車(chē)一臺(tái)原值120000元，折舊期限5年，于2022年上半年公司業(yè)績(jī)表彰時(shí)獎(jiǎng)勵(lì)給門(mén)店店長(zhǎng)鄭某，有獎(jiǎng)勵(lì)文件為憑證，該車(chē)輛自2022年6月底起過(guò)戶給個(gè)人作價(jià)5萬(wàn)元作為獎(jiǎng)金，2022年底發(fā)現(xiàn)該筆獎(jiǎng)勵(lì)業(yè)務(wù)未作賬務(wù)處理，仍在固定資產(chǎn)賬戶中并一直在計(jì)提固定資產(chǎn)折舊。分錄如下:購(gòu)車(chē)時(shí):借:固定資產(chǎn)一汽車(chē)120000 應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額- 15600 貸:銀行存款 135600 2021年實(shí)際計(jì)提累計(jì)折舊6期12000元 借:銷(xiāo)售費(fèi)用-累計(jì)折舊 12000 貸:累計(jì)折舊 12000 2022年實(shí)際計(jì)提累計(jì)折舊24000元 借:銷(xiāo)售費(fèi)用-累計(jì)折舊 24000 貸:累計(jì)折舊 24000 根據(jù)上述業(yè)務(wù)，依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司財(cái)務(wù)制度，計(jì)算并做出正確的賬務(wù)處理

84784987| 提問(wèn)時(shí)間：2023 12/11 13:59
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樸老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
首先，我們需要將原來(lái)的固定資產(chǎn)賬戶中的該車(chē)輛轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理賬戶。 借：固定資產(chǎn)清理 120000 累計(jì)折舊 36000（12000 + 24000） 貸：固定資產(chǎn)-汽車(chē) 120000 然后，我們將車(chē)輛過(guò)戶給個(gè)人，并作價(jià)5萬(wàn)元作為獎(jiǎng)金。我們需要將該金額計(jì)入應(yīng)付職工薪酬賬戶。 借：應(yīng)付職工薪酬-獎(jiǎng)金 50000 貸：固定資產(chǎn)清理 50000 接下來(lái)，我們需要將固定資產(chǎn)清理賬戶的余額結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入或營(yíng)業(yè)外支出賬戶。 借：營(yíng)業(yè)外收入 14000（120000 - 50000 - 36000） 貸：固定資產(chǎn)清理 14000 最后，我們需要將應(yīng)付職工薪酬賬戶中的獎(jiǎng)金金額發(fā)放給個(gè)人，并做相應(yīng)的賬務(wù)處理。 借：應(yīng)付職工薪酬-獎(jiǎng)金 50000 貸：銀行存款 50000
2023 12/11 14:00
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