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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)大家，2021年6月購(gòu)進(jìn)固定資產(chǎn)原值30萬(wàn)，2022年6月出售，銷售額55萬(wàn)，2021年7月至2022年5月累計(jì)折舊65312.5，請(qǐng)問(wèn)分錄怎么做?。?/p>
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借固定資產(chǎn)清理
累計(jì)折舊65312.5，
貸固定資產(chǎn)30萬(wàn)，
借銀行存款55萬(wàn)，
貸固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅
借固定資產(chǎn)清理，貸營(yíng)業(yè)外收入。
2023 05/10 14:59
84785046 
2023 05/10 15:04
您好，如果沒(méi)有固定資產(chǎn)清理費(fèi)用，是不是直接
借：銀行存款 55萬(wàn)
貸：固定資產(chǎn)清理 222812.5
營(yíng)業(yè)外收入 327187.5
郭老師 
2023 05/10 15:05
你好，你沒(méi)有算增值稅。
84785046
2023 05/10 15:07
因?yàn)槿ツ晷∫?guī)模屬于免稅期，沒(méi)有增值稅
郭老師
2023 05/10 15:08
你好，那就可以的，可以這么做。
84785046
2023 05/10 15:10
不好意思，還得請(qǐng)教您一下，銷售固定資產(chǎn)我沒(méi)有開具發(fā)票，后續(xù)也不會(huì)開，增值稅申報(bào)無(wú)票收入時(shí)，收入按照327187.5還是55萬(wàn)申報(bào)呢？
郭老師
2023 05/10 15:13
你好，按照55萬(wàn)來(lái)申報(bào)的。
84785046
2023 05/10 15:16
那我全年收入是不是對(duì)不上了，申報(bào)無(wú)票收入55萬(wàn)，做賬的營(yíng)業(yè)外收入時(shí)327187.5
郭老師
2023 05/10 15:21
那你就把固定資產(chǎn)清理，我上面給你寫的那個(gè)放到其他業(yè)務(wù)收入。
郭老師
2023 05/10 15:21
最后一個(gè)，借營(yíng)業(yè)外支出貸固定資產(chǎn)清理。
84785046
2023 05/10 15:30
借：固定資產(chǎn)清理 234687.5
累計(jì)折舊65312.5
貸：固定資產(chǎn)30萬(wàn)，
借：銀行存款 55萬(wàn)
貸：其他業(yè)務(wù)收入 234687.5
營(yíng)業(yè)外收入 315312.5
借：營(yíng)業(yè)外支出 234687.5
貸：固定資產(chǎn)清理 234687.5
郭老師
2023 05/10 15:30
第二個(gè)分路不對(duì)，借銀行房款55，貸其他業(yè)務(wù)收入55。
84785046
2023 05/10 15:41
好的，謝謝老師
郭老師
2023 05/10 15:42
不用客氣，工作愉快。
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